樂一 追問

2019-12-04 21:46

不是填這張表嗎

雨軒老師 解答

2019-12-04 21:51

您好，不是這張表的，購買稅控盤不屬于這個范疇。您是小規(guī)模還是一般

樂一 追問

2019-12-04 21:53

小規(guī)模一般納稅人都有的

雨軒老師 解答

2019-12-04 21:55

參照下這個。1.一般納稅人

增值稅一般納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表(適用于增值稅一般納稅人)》第23欄“應(yīng)納稅額減征額”。

當(dāng)本期減征額小于或等于第19欄“應(yīng)納稅額”與第21欄“簡易征收辦法計算的應(yīng)納稅額”之和時，按本期減征額實際填寫;當(dāng)本期減征額大于第19欄“應(yīng)納稅額”與第21欄“簡易征收辦法計算的應(yīng)納稅額”之和時，按本期第19欄與第21欄之和填寫，本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。

2.小規(guī)模納稅人

小規(guī)模納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表(適用于小規(guī)模納稅人)》第11欄“本期應(yīng)納稅額減征額”。當(dāng)本期減征額小于或等于第10欄“本期應(yīng)納稅額”時，按本期減征額實際填寫;當(dāng)本期減征額大于第10欄“本期應(yīng)納稅額”時，按本期第10欄填寫，本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。

對可在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費用以及技術(shù)維護費，還應(yīng)填報《增值稅納稅人申報表附列資料(四)》(稅額抵減情況表)。

樂一 追問

2019-12-05 18:28

老師好，購買稅控盤的進項稅抵扣23.01,稅控盤又減免480,那增值稅申報表該怎么填呢，進項稅額這一欄還用填嗎？還是填了之后再做進項稅額轉(zhuǎn)出呢

雨軒老師 解答

2019-12-05 18:34

填啊，填了繼續(xù)還能抵扣

樂一 追問

2019-12-05 18:36

480和23.01可以同時抵扣？

雨軒老師 解答

2019-12-05 18:38

480填的不是減免吧，直接抵扣

樂一 追問

2019-12-05 18:41

你說的就是這個吧

雨軒老師 解答

2019-12-05 18:43

是的，就是這個的

樂一 追問

2019-12-05 18:43

好的，非常感謝

雨軒老師 解答

2019-12-05 18:46

沒事，對您有幫助的話給個好評