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于2019-12-04 11:29 發(fā)布 ??746次瀏覽
郭老師
職稱： 初級會計師
2019-12-04 11:33
老師:因為我是簡易征收只有銷項沒有進項，每月做收入時貸:應(yīng)交稅費一銷項稅額，繳納時借:應(yīng)交稅費一銷項稅額。我沒有做結(jié)轉(zhuǎn)這一步。這個月我把稅盤480元抵扣了，借:應(yīng)交稅費一減免稅額。這個月末應(yīng)交稅費一銷項稅額就有余額480元，怎么辦？
答： 你是簡易計稅，應(yīng)交稅費設(shè)置簡易計稅，然后減免稅款的時候結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅。
公司是小規(guī)模納稅人，簡易征收，上月計提的增值稅和附加稅屬于免征的，本月在做賬務(wù)處理時，以下2筆分錄正確嗎？第一筆分錄有必要做嗎？謝謝借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-簡易征收 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅額借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅額 貸：營業(yè)外收入-減免稅額
答： 你好，可以像你這樣做會計分錄
我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？
答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
你好老師，我們這個月有稅控盤維護費280.可以減免，我們有適用征收和簡易征收兩類，這個月適用征收應(yīng)交增值稅是留底狀態(tài)，沒有應(yīng)交的稅，簡易征收有稅額1000、減免280是減免應(yīng)交稅費-簡易計稅嗎，分錄怎么寫？感謝！
答： 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—簡易征稅，貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—減免稅 應(yīng)交稅費—未交增值稅 借：應(yīng)交稅費—未交增值稅 貸：銀行存款
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