樸素的刺猬
于2019-11-09 15:12 發(fā)布 ??977次瀏覽
答疑蘇老師
職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師
2019-11-09 15:15
老師比如說 我9月工資20000萬沒有計(jì)提，10月計(jì)提工資25000時(shí)包括個(gè)人部分社保，公司部分社保8000，那么我結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)5.3萬嗎？要怎么做分錄？
答： 你好 沒有計(jì)提部分補(bǔ)計(jì)提就可以了
公司4月新成立一直沒計(jì)提工資，5月8日發(fā)4月工資23000元（社保手續(xù)沒辦好未扣個(gè)人社保），5月21號(hào)辦完后交納4月和5月養(yǎng)老保險(xiǎn)等8000元（公司5000/個(gè)人3000），6月6號(hào)發(fā)5月工資21000（把4月和5月的個(gè)人社?？鄢?，6月12號(hào)又交了6月的養(yǎng)老保險(xiǎn)4000元（公司2500/個(gè)人1500）請(qǐng)問要怎么做分錄？
答： 您好 5月8日發(fā)4月工資23000元 借：管理費(fèi)用——工資 23000 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 23000 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 23000 貸：銀行存款等 23000 5月21號(hào)辦完后交納4月和5月養(yǎng)老保險(xiǎn)等8000元（公司5000/個(gè)人3000） 借：管理費(fèi)用——單位社保費(fèi) 5000 貸：應(yīng)付職工薪酬——單位社保費(fèi) 5000 借：應(yīng)付職工薪酬——單位社保費(fèi) 5000 其他應(yīng)收款——個(gè)人社保費(fèi) 3000 貸：銀行存款等 8000 6月6號(hào)發(fā)5月工資21000 借：管理費(fèi)用——工資 24000 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 24000 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 24000 貸：其他應(yīng)收款——個(gè)人社保費(fèi) 3000 銀行存款等 21000 6月12號(hào)又交了6月的養(yǎng)老保險(xiǎn)4000 借：管理費(fèi)用——單位社保費(fèi) 2500 貸：應(yīng)付職工薪酬——單位社保費(fèi) 2500 借：應(yīng)付職工薪酬——單位社保費(fèi) 2500 貸：其他應(yīng)收款——個(gè)社保費(fèi) 1500 銀行存款 4000
報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？
答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
就是當(dāng)時(shí)我計(jì)提11月工資的時(shí)候沒有按扣了考勤的計(jì)提，所以現(xiàn)在應(yīng)付工資有133.33的差額，這個(gè)差額我不知道怎么做分錄現(xiàn)在做的是不平的
答： 沖掉多計(jì)提就可以
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