公司4月新成立一直沒計提工資,5月8日發(fā)4月工資23000元(社保手續(xù)沒辦好未扣個人社保),5月21號辦完后交納4月和5月養(yǎng)老保險等8000元(公司5000/個人3000),6月6號發(fā)5月工資21000(把4月和5月的個人社??鄢?,6月12號又交了6月的養(yǎng)老保險4000元(公司2500/個人1500)請問要怎么做分錄?
*蕾*
于2019-06-14 12:33 發(fā)布 ??890次瀏覽
- 送心意
bamboo老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
2019-06-14 12:38
您好
5月8日發(fā)4月工資23000元
借:管理費用——工資 23000
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資 23000
借:應(yīng)付職工薪酬——工資 23000
貸:銀行存款等 23000
5月21號辦完后交納4月和5月養(yǎng)老保險等8000元(公司5000/個人3000)
借:管理費用——單位社保費 5000
貸:應(yīng)付職工薪酬——單位社保費 5000
借:應(yīng)付職工薪酬——單位社保費 5000
其他應(yīng)收款——個人社保費 3000
貸:銀行存款等 8000
6月6號發(fā)5月工資21000
借:管理費用——工資 24000
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資 24000
借:應(yīng)付職工薪酬——工資 24000
貸:其他應(yīng)收款——個人社保費 3000
銀行存款等 21000
6月12號又交了6月的養(yǎng)老保險4000
借:管理費用——單位社保費 2500
貸:應(yīng)付職工薪酬——單位社保費 2500
借:應(yīng)付職工薪酬——單位社保費 2500
貸:其他應(yīng)收款——個社保費 1500
銀行存款 4000
相關(guān)問題討論

你好 沒有計提部分補計提就可以了
2019-11-09 15:15:12

您好
5月8日發(fā)4月工資23000元
借:管理費用——工資 23000
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資 23000
借:應(yīng)付職工薪酬——工資 23000
貸:銀行存款等 23000
5月21號辦完后交納4月和5月養(yǎng)老保險等8000元(公司5000/個人3000)
借:管理費用——單位社保費 5000
貸:應(yīng)付職工薪酬——單位社保費 5000
借:應(yīng)付職工薪酬——單位社保費 5000
其他應(yīng)收款——個人社保費 3000
貸:銀行存款等 8000
6月6號發(fā)5月工資21000
借:管理費用——工資 24000
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資 24000
借:應(yīng)付職工薪酬——工資 24000
貸:其他應(yīng)收款——個人社保費 3000
銀行存款等 21000
6月12號又交了6月的養(yǎng)老保險4000
借:管理費用——單位社保費 2500
貸:應(yīng)付職工薪酬——單位社保費 2500
借:應(yīng)付職工薪酬——單位社保費 2500
貸:其他應(yīng)收款——個社保費 1500
銀行存款 4000
2019-06-14 12:38:47

你好
7月交了7月保險,借:管理費用等科目,其他應(yīng)收款,貸:銀行存款?
7月發(fā)6月工資,借:管理費用等科目,貸:銀行存款,其他應(yīng)收款
2021-07-21 15:44:29

沖掉多計提就可以
2020-01-06 10:25:46

您好,同學(xué)!
借:生產(chǎn)成本——工資等
制造費用——工資等
管理費用——工資等
銷售費用等——工資等
貸:應(yīng)付職工薪酬
2019-12-18 15:26:36
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*蕾* 追問
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