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送心意

bamboo老師

職稱注冊會計師,中級會計師,稅務師

2019-11-05 10:01

您好
如果進項大于銷項
借:應交稅費——應交增值稅——銷項稅額  1335890
應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅  2036800-1335890=700910
貸:應交稅費——應交增值稅——進項稅額  2036800
借:應交稅費——未交增值稅  700910
貸:應交稅費——應交稅費——轉出未交增值稅 700910

青箋染墨顏 追問

2019-11-05 10:05

第二個分錄要做嗎?

青箋染墨顏 追問

2019-11-05 10:06

那后續(xù)該怎么做啊?

青箋染墨顏 追問

2019-11-05 10:07

比如下月銷項多了

bamboo老師 解答

2019-11-05 10:08

第二個分錄要做
如果銷項大于進項
借:應交稅費——應交增值稅——銷項稅額
貸:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸:應交稅費——應交增值稅——進項稅額
借: 應交稅費——應交稅費——轉出未交增值稅
貸:應交稅費——未交增值稅

青箋染墨顏 追問

2019-11-05 10:14

那如果下個月沒有銷項只有進項怎么做?

bamboo老師 解答

2019-11-05 10:17

借:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 
貸:應交稅費——應交增值稅——進項稅額 
借:應交稅費——未交增值稅 
貸:應交稅費——應交稅費——轉出未交增值稅

青箋染墨顏 追問

2019-11-05 10:19

也就是這多出來的進項月末都要放到未交增值稅里是吧?

bamboo老師 解答

2019-11-05 10:20

是的 有的單位進項大于銷項 進項稅額留抵 不做賬務處理的 等年末的時候一次性結平

上傳圖片 ?
相關問題討論
進項大于銷項時月底不做會計處理。
2017-10-29 18:33:36
您好,當月 如果進項大于銷項,不需要交增值稅,不需要做會計分錄。
2020-07-06 16:01:20
借應交稅費應交增值稅進項貸應交稅費待認證 借應交稅費應交增值稅銷項 應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅進項。
2020-04-21 09:31:11
您好 如果進項大于銷項 借:應交稅費——應交增值稅——銷項稅額 1335890 應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 2036800-1335890=700910 貸:應交稅費——應交增值稅——進項稅額 2036800 借:應交稅費——未交增值稅 700910 貸:應交稅費——應交稅費——轉出未交增值稅 700910
2019-11-05 10:01:00
你好,進項大于銷項不需要做分錄,申報時填表一表二就可以了,系統(tǒng)會自動留抵的。
2017-09-13 11:42:23
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