?氣球 追問

2019-10-31 13:26

不是，他的意思我們內(nèi)賬把應(yīng)交稅費(fèi)都反映到稅金及附加，實際繳納的時候就沖稅金及附加。因為稅金及附加在利潤表中可以反映出來。老師你幫我看一下他發(fā)的意思，是不是這樣。

張艷老師 解答

2019-10-31 13:28

我的理解是您領(lǐng)導(dǎo)的意思是要計入稅金及附加科目核算，這樣影響損益表的。
這個就是內(nèi)帳核算的思路了，在內(nèi)帳核算中，所有的稅費(fèi)一般是計入管理費(fèi)用--稅費(fèi)科目核算的，您領(lǐng)導(dǎo)讓計入稅金及附加科目也行的，都是影響損益了。

?氣球 追問

2019-10-31 13:31

嗯！那老師我應(yīng)該怎樣入賬呢。比如我銷售產(chǎn)品，實收109000元其中9000是稅費(fèi)直接計入稅金及附加還是要先計入應(yīng)交稅費(fèi)-銷項。

?氣球 追問

2019-10-31 13:35

我現(xiàn)在就是根據(jù)分錄有銷項減進(jìn)項多43562元，我不知道怎樣轉(zhuǎn)到稅金及附加。

張艷老師 解答

2019-10-31 13:38

分錄就是
借：應(yīng)收賬款等  貸：主營業(yè)務(wù)收入（含稅收入）
等次月實際繳納增值稅時，直接做
借：稅金及附加（或老師回復(fù)的管理費(fèi)用--稅法）
        貸：銀行存款

?氣球 追問

2019-10-31 22:49

老師，我們總監(jiān)是叫我主營含稅收入，但是銷項稅額跟進(jìn)項稅額分別計提到稅金及附加，計提的時候借貸不平，但是自動結(jié)轉(zhuǎn)后平衡。是這樣嗎

張艷老師 解答

2019-11-01 08:52

不是的，內(nèi)帳一般不單獨(dú)核算銷項稅額和進(jìn)項稅額了，就是只確認(rèn)實際繳納的增值稅稅額，計入管理費(fèi)用或您領(lǐng)導(dǎo)說的稅金及附加科目核算。
如果按您的思路，那樣肯定是不平的。
回復(fù)晚了，非常抱歉。

?氣球 追問

2019-11-01 08:55

現(xiàn)在就是叫我直接計提到稅金及附加，不平有沒影響報表或者其他。