老師您 好，我想咨詢一下，我們是一般納稅人，主要是從農(nóng)戶手里收購水稻，之后代加工成大米，銷售成品大米，現(xiàn)在我遇到的問題是，10月份的時候銷售了46.噸，當(dāng)月沒做帳，次月報增值稅時直接按46購進(jìn)原材料，對應(yīng)計算的進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣了8512.51元，我們的購進(jìn)發(fā)票都是月末開的，是為了當(dāng)月銷售多少就開多少，省得有庫存，所以正常計算的話本月應(yīng)該是開具65噸的收購發(fā)票，按65噸收購噸數(shù)（收購進(jìn)金額是3200元/噸）計算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，這不是已經(jīng)過了征期，不能再改了，我做帳時應(yīng)該怎么糾正這個錯誤 感謝老師，期待回復(fù)，還有就是這個分錄應(yīng)該怎么做，金額怎么算，謝謝老師，

答： 借，原材料65×3200 貸，銀行存款 不抵扣進(jìn)項(xiàng)，按總金額計入原材料成本處理

2018年5月1日后，憑票扣除的情況下，取得（開具）農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票或收購發(fā)票的，以農(nóng)產(chǎn)品買價和10%的扣除率計算進(jìn)項(xiàng)稅額，購進(jìn)用于生產(chǎn)銷售或委托受托加工16%稅率貨物的農(nóng)產(chǎn)品按12%抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。而實(shí)施農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額核定扣除的納稅人（一般納稅人），以購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品為原料生產(chǎn)貨物、提供服務(wù)的，計算進(jìn)項(xiàng)稅額的扣除率是所銷售貨物、提供服務(wù)的適用稅率，即銷售稅率適用16%貨物的，按16%計算扣除率，銷售適用10%稅率貨物或服務(wù)的，按10%計算扣除率，銷售適用6%稅率服務(wù)（餐飲）的，按6%計算扣除率，請問老師，上述內(nèi)容是否正確？以及核定扣除是什么意思？

答： 你好，同學(xué)。 正確，核定 扣除，是農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)扣除計算的一種方法 根據(jù)實(shí)際耗用量來計算進(jìn)項(xiàng)稅額

一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？

答： 都說財務(wù)會計越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

一般納稅人，支付備用金給采購，回來報銷的單據(jù)中有單張不超過500元的收據(jù)，可以入賬嗎？開回來的也有專用發(fā)票，開的是公司戶頭的，這樣的可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額嗎具體怎么做啊

答： 你好，可以做賬的，這個具體的是什么業(yè)務(wù)的。