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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計師

2019-10-04 10:46

你好，系統(tǒng)忘記作廢了，需要在次月申請開具負數(shù)發(fā)票沖銷收入，應(yīng)納稅額
多交的稅款不會退回，而是抵扣之后月份的增值稅應(yīng)納稅額
比如第四季度正數(shù)發(fā)票收入50萬，負數(shù)發(fā)票收入10萬，這樣就只需要按40萬確認收入，計算納稅，而不是按50萬確認收入計算納稅

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2019-10-04 10:53

老師，才70元，次月也忘記沖紅了，不確認收入和應(yīng)交稅費的情況下，只是多交了70元稅，這多出的可作營業(yè)外支出處理嗎？

鄒老師 解答

2019-10-04 10:55

你好，發(fā)票多開了應(yīng)當作廢才是的
而不能因為金額?。ú?0元）就直接通過營業(yè)外支出科目核算的

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2019-10-04 11:06

老師，已經(jīng)是17年的了，以前的，現(xiàn)在也沒辦法補救了。

鄒老師 解答

2019-10-04 11:07

你好，過期無法作廢了，那就只能是把無法收回的款項做壞賬處理了

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2019-10-04 11:09

這個金額的款是收到了，只是內(nèi)部開票時多開了一張票而已，而當季的額度優(yōu)惠也超了。

鄒老師 解答

2019-10-04 11:09

你好，多開了一張發(fā)票金額沒有收到，外賬就需要按壞賬處理才是的

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2019-10-04 14:30

只是系統(tǒng)上忘記作廢，紙質(zhì)的發(fā)票上是注明作廢字樣的，所以這張發(fā)票沒有做收入了。季度交增值稅時多了那張票的金額。

鄒老師 解答

2019-10-04 14:31

你好，就是因為系統(tǒng)上忘記作廢了而紙質(zhì)發(fā)票沒有作廢，所以需要按正常發(fā)票做收入分錄才是的
如果系統(tǒng)上作廢了，這個發(fā)票就不需要做收入分錄的

,,,,,,,,,,,, 追問

2019-10-04 14:33

要按正常發(fā)票作收入分錄怎么寫呀？摘要怎么寫呀？

鄒老師 解答

2019-10-04 14:36

你好，摘要可以是寫實現(xiàn)某某收入
分錄是
借；應(yīng)收賬款，貸；主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅

,,,,,,,,,,,, 追問

2019-10-04 14:56

做壞賬時是：借：壞賬準備    貸：應(yīng)收賬款   嗎？

鄒老師 解答

2019-10-04 14:58

你好
計提壞賬，借；信用減值損失，貸；壞賬準備
確認壞賬損失，借；壞賬準備，貸；應(yīng)收賬款

,,,,,,,,,,,, 追問

2019-10-04 15:02

老師，請問主營業(yè)務(wù)收入那里怎么減少呀？

鄒老師 解答

2019-10-04 15:09

你好，因為是17年的發(fā)票忘記作廢，現(xiàn)在無法作廢也無法紅沖，收入就無法減少的

,,,,,,,,,,,, 追問

2019-10-04 15:11

好的，請問我系統(tǒng)中沒有信用減值損失科目，是要自行增加嗎？

鄒老師 解答

2019-10-04 15:13

你好，是的，需要自己在損益科目里面新增的

,,,,,,,,,,,, 追問

2019-10-04 15:17

老師，請問加在哪個一級科目里面呢？

鄒老師 解答

2019-10-04 15:17

你好，這個就是單獨的一個一級科目，而不是哪個科目的二級科目

,,,,,,,,,,,, 追問

2019-10-04 15:31

小企業(yè)會計準則，代賬軟件不能增設(shè)一級科目了，可以設(shè)在哪個一級科目下面嗎？

鄒老師 解答

2019-10-04 15:32

你好，那你可以在資產(chǎn)減值損失科目下面增加二級科目代替

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你好，系統(tǒng)忘記作廢了，需要在次月申請開具負數(shù)發(fā)票沖銷收入，應(yīng)納稅額 多交的稅款不會退回，而是抵扣之后月份的增值稅應(yīng)納稅額 比如第四季度正數(shù)發(fā)票收入50萬，負數(shù)發(fā)票收入10萬，這樣就只需要按40萬確認收入，計算納稅，而不是按50萬確認收入計算納稅
2019-10-04 10:46:50
你好，最好是當月開具，這樣就可以抵扣預(yù)交的稅款了
2017-12-29 15:12:07
你好，需要去稅局掛失， 發(fā)票遺失、損毀報告 步驟一：使用企業(yè)識別號登錄“貴州省電子稅務(wù)局”。 ? 步驟二：選擇【我要辦稅】，點擊【綜合信息報告】。 ? 步驟三：點擊【特定涉稅信息報告】，點擊【發(fā)票遺失、損毀報告】，跳轉(zhuǎn)界面。 ? 步驟四：附送資料出現(xiàn)紅色角標，則表示您有必須上傳的附送資料，點擊“附送資料”可查看并上傳所需的附送資料，其中顯示“必報”的必須上傳，“條件報送”的可自行選擇是否上傳。 步驟五：點擊【增加】操作按鈕，填寫發(fā)票明細信息，據(jù)實填寫表內(nèi)其他相關(guān)欄次。填寫無誤后點擊【保存】，提示保存成功點擊【下一步】，提交【申請】，出現(xiàn)【涉稅事項受理系統(tǒng)回執(zhí)單】完成申請操作完成。36514101至36514200共100份 步驟六：操作完成后，可在【綜合信息報告】中的【事項進度管理】模塊，對已申請的事務(wù)進行【進度管理】、【撤銷】、【刪除】等其他操作。 ? （制作：畢節(jié)市稅務(wù)局納稅服務(wù)中心、七星關(guān)區(qū)稅務(wù)局） 使用發(fā)票的單位和個人應(yīng)當妥善保管發(fā)票。發(fā)生發(fā)票丟失情形時，應(yīng)當于發(fā)現(xiàn)丟失當日書面報告稅務(wù)機關(guān)。 ? 　　辦理發(fā)票掛失損毀報告需要提交《發(fā)票掛失損毀報告表》1份。如果發(fā)票遺失、損毀且發(fā)票數(shù)量較大在報告表中無法全部反映，還應(yīng)提供《掛失損毀發(fā)票清單》1份。 ? 　　【政策依據(jù)】 ? 　　《中華人民共和國發(fā)票管理辦法實施細則》（國家稅務(wù)總局令第25號公布，國家稅務(wù)總局令第37、第44號、第48號修改第三十一條） ? 　　《全國稅務(wù)機關(guān)納稅服務(wù)規(guī)范》（3.0版）“發(fā)票遺失、損毀報告”規(guī)范根據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》第三十五條第九項規(guī)定，違反本辦法的規(guī)定，有下列情形之一的，由稅務(wù)機關(guān)責令改正，可以處1萬元以下的罰款；有違法所得的予以沒收：（九）未按照規(guī)定存放和保管發(fā)票的，《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》第三十六條規(guī)定：“跨規(guī)定的使用區(qū)域攜帶、郵寄、運輸空白發(fā)票，以及攜帶、郵寄或者運輸空白發(fā)票出入境的，由稅務(wù)機關(guān)責令改正，可以處1萬元以下的罰款；情節(jié)嚴重的，處1萬元以上3萬元以下的罰款；有違法所得的予以沒收。 ? 　　丟失發(fā)票或者擅自損毀發(fā)票的，依照前款規(guī)定處罰。 　四、納稅人同時丟失已開具增值稅專用發(fā)票或機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)，可憑加蓋銷售方發(fā)票專用章的相應(yīng)發(fā)票記賬聯(lián)復(fù)印件，作為增值稅進項稅額的抵扣憑證、退稅憑證或記賬憑證。 ? 　　納稅人丟失已開具增值稅專用發(fā)票或機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票的抵扣聯(lián)，可憑相應(yīng)發(fā)票的發(fā)票聯(lián)復(fù)印件，作為增值稅進項稅額的抵扣憑證或退稅憑證；納稅人丟失已開具增值稅專用發(fā)票或機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票的發(fā)票聯(lián)，可憑相應(yīng)發(fā)票的抵扣聯(lián)復(fù)印件，作為記賬憑證。
2021-05-08 13:38:14
當月可以作廢 不交。
2021-12-07 13:00:20
收回全部聯(lián)次，存檔即可。
2015-08-21 15:52:53
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