萬事如意 追問

2019-09-22 11:22

五險(xiǎn)一金不計(jì)提直接交納賬務(wù)處理

借：管理費(fèi)用(或銷售費(fèi)用、制造費(fèi)用、生產(chǎn)成本等科目)----社保單位部分

應(yīng)付職工薪酬----社保個人部分

貸：銀行存款(或庫存現(xiàn)金)
  

這個應(yīng)付職工薪酬----社保個人部分為什么不用其他應(yīng)收款-個人社保

萬事如意 追問

2019-09-22 11:24

發(fā)放工資時科目不得這樣做了？ 
借：應(yīng)付職工薪酬-工資    6000
   貸：應(yīng)付職工薪酬-個人社保- XXX  600
       銀行存款                  5400

meizi老師 解答

2019-09-22 11:27

你好   五險(xiǎn)一金 單位部分是必須要計(jì)提 走應(yīng)付職工薪酬來做的   而你上面計(jì)提單位社保  借管理費(fèi)用-單位部分社保貸應(yīng)付職工薪酬 -單位部分社保  繳納社保的時候做 借應(yīng)付職工薪酬-單位部分社保 其他應(yīng)收款-個人部分社保貸銀行存款  。發(fā)放工資是做 借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸其他應(yīng)收款=個人社保 貸銀行存款  這樣做才是對的 。不清楚你們上面為什么要這樣做 個人部分是不走應(yīng)付職工薪酬做的

萬事如意 追問

2019-09-22 11:41

老師你可以寫成  我寫的那種會計(jì)分錄的借貸格式嗎？你這寫一大篇看著可迷糊

meizi老師 解答

2019-09-22 11:42

1.計(jì)提單位社保 借管理費(fèi)用-單位部分社保貸應(yīng)付職工薪酬 -單位部分社保 2.繳納社保的時候做 借應(yīng)付職工薪酬-單位部分社保 其他應(yīng)收款-個人部分社保貸銀行存款 3.發(fā)放工資是做 借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸其他應(yīng)收款=個人社保 貸銀行存款

萬事如意 追問

2019-09-22 11:43

你的意思是單位部分的社保必須計(jì)提，走應(yīng)付職工薪酬這個科目，對吧？
發(fā)放工資時科目不得這樣做了？ 
借：應(yīng)付職工薪酬-工資 6000
貸：應(yīng)付職工薪酬-個人社保- XXX 600
銀行存款 5400
  這個是我在網(wǎng)上搜的，感覺不對

meizi老師 解答

2019-09-22 11:44

你好是的單位部分要計(jì)提 必須要走應(yīng)付職工薪酬； 是不對 個人社保是不走應(yīng)付職工薪酬做的    繳納的時候走其他應(yīng)收款  到時工資扣除

萬事如意 追問

2019-09-22 11:44

一、計(jì)提工資記社保，這個會計(jì)分錄對嗎？有能簡化的步驟嗎？
1、計(jì)提工資時：
借：管理費(fèi)用-工資   6000
  貸：應(yīng)付職工薪酬-工資   6000

2、計(jì)提社保時：
（1）用人單位繳納：
借：管理費(fèi)用-社保費(fèi)- XXX  1200
  貸：應(yīng)付職工薪酬-社保-XXX   1200
（2）職工個人繳納：
借：其他應(yīng)收款-個人社保-XXX  600
  貸：其他應(yīng)付款-個人社保-XXX     600

3、繳納社保時：
借：應(yīng)付職工薪酬-社保 - XXXX  1800
    其他應(yīng)付款-個人社保- XXX  600
  貸：銀行存款                2400

4、發(fā)放工資時： 
借：應(yīng)付職工薪酬-工資    6000
貸：其他應(yīng)收款-個人社保- XXX  600
    銀行存款                  5400

meizi老師 解答

2019-09-22 11:45

你好   正常做的話是需要這樣來做社保和工資的計(jì)提的  沒有簡化步驟的

萬事如意 追問

2019-09-22 11:46

如果計(jì)提工資，不計(jì)提社保直接繳納的話  下面的分錄是不是也算錯誤
1、計(jì)提工資時：
借：管理費(fèi)用-工資   6000
  貸：應(yīng)付職工薪酬-工資   6000

2、繳納社保時：
借：管理費(fèi)用----社保費(fèi)         1200
(或銷售費(fèi)用、制造費(fèi)用、生產(chǎn)成本等             科目)
應(yīng)付職工薪酬----個人社保       600
貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金             1800

3、發(fā)放工資時： 
借：應(yīng)付職工薪酬-工資    6000
   貸：其他應(yīng)收款-個人社保- XXX  600
       銀行存款                  5400

meizi老師 解答

2019-09-22 11:47

我上面給你說了個人社保走其他應(yīng)收款來做繳納的時；不能走應(yīng)付職工薪酬科目來體現(xiàn) 你這個分錄是錯誤的

萬事如意 追問

2019-09-22 11:47

個人部分必須計(jì)提嗎？還是說只需要計(jì)提單位部分，個人部分可以不計(jì)提通過其他應(yīng)收或者其他應(yīng)付過度一下就可以了？

meizi老師 解答

2019-09-22 12:10

你好  單位部分要計(jì)提到成本費(fèi)用 個人部分是個人承擔(dān) 不會計(jì)提到成本費(fèi)用的； 是的  ，個人部分可以不計(jì)提通過其他應(yīng)收或者其他應(yīng)付過度一下就可以