国产98色在线 | 国产,边做饭边被躁bd苍井空图片,99久久99久久精品国产片果冻,www.国产+精品,成人午夜天

送心意

苳苳老師

職稱注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-09-14 21:07

你好!在2016年末的時(shí)候確認(rèn)的暫時(shí)性差異,而2017年已經(jīng)出售,所以在2017年計(jì)算遞延所得稅就是轉(zhuǎn)回

我非良人 追問(wèn)

2019-09-14 21:13

但是上年賬面大于計(jì)稅,所以少交了30的啊,出售就不交了嗎,少交了最后那個(gè)不應(yīng)該是265.25-5.75+7.5嗎,少交了7.5的稅應(yīng)該加回來(lái)

苳苳老師 解答

2019-09-14 21:16

是的,它加回來(lái)了,在計(jì)算應(yīng)納稅所得額的時(shí)候調(diào)增了呀,包含在1053里面

我非良人 追問(wèn)

2019-09-14 21:21

???最后是265.25-5.75-7.5減了,把遞延所得稅負(fù)債減了,我覺(jué)得是加

苳苳老師 解答

2019-09-14 21:23

那是計(jì)算的所得稅費(fèi)用,不是應(yīng)交所得稅
交易性轉(zhuǎn)回的遞延所得稅負(fù)債分錄
 借:遞延所得稅負(fù)債
    貸:遞延所得稅費(fèi)用    你看計(jì)算所得稅費(fèi)用是不是該減呢

我非良人 追問(wèn)

2019-09-14 21:35

老師你沒(méi)懂我意思,期末出售了,期初少交了30的稅,應(yīng)該借機(jī)費(fèi)用貸記負(fù)債。

苳苳老師 解答

2019-09-14 21:39

那個(gè)是計(jì)提遞延所得稅負(fù)債的分錄
2016年末的分錄就是
借:所得稅費(fèi)用
      貸:遞延所得稅負(fù)債
 2017年因出售那么轉(zhuǎn)回遞延所得稅負(fù)債分錄
借:遞延所得稅負(fù)債
   貸:所得稅費(fèi)用
你的意思是上面哪個(gè)分錄的意思呢

我非良人 追問(wèn)

2019-09-14 21:42

是上面那個(gè),那因?yàn)槌鍪劬筒唤荒?0的稅嗎?

苳苳老師 解答

2019-09-14 21:45

就是出售才交的稅,不出售就不交稅,所以才形應(yīng)納稅成暫時(shí)性差異的

我非良人 追問(wèn)

2019-09-14 21:50

你就是出售時(shí)把那30的交了唄

苳苳老師 解答

2019-09-14 21:50

就是這這意思,所以在計(jì)算應(yīng)納稅所得額的時(shí)候就調(diào)增了

我非良人 追問(wèn)

2019-09-14 21:57

還有就是稅前利潤(rùn)是1000,算完后所得稅費(fèi)用是250,那直接用1000*25%不就得了,繞了一大圈

苳苳老師 解答

2019-09-14 22:01

由于稅會(huì)差異的存在,稅前利潤(rùn)是會(huì)計(jì)利潤(rùn),不一定是應(yīng)納稅所得額,計(jì)算企業(yè)所得稅的時(shí)候是以應(yīng)納稅所得額為計(jì)稅 依據(jù)計(jì)算的

我非良人 追問(wèn)

2019-09-14 22:04

哦哦,這個(gè)明白那最后數(shù)值一樣巧合嗎

苳苳老師 解答

2019-09-14 22:06

“那最后數(shù)值一樣巧合”這個(gè)沒(méi)懂你的意思呢

我非良人 追問(wèn)

2019-09-14 22:17

所得稅費(fèi)用250和稅前利潤(rùn)*25%,值不是一樣嗎,是巧合嗎

苳苳老師 解答

2019-09-14 22:20

是的,這個(gè)是剛好等于而已

我非良人 追問(wèn)

2019-09-14 23:36

好的老師,謝謝

苳苳老師 解答

2019-09-14 23:40

不客氣,希望可以幫助到你,麻煩給個(gè)評(píng)價(jià)

上傳圖片 ?
相關(guān)問(wèn)題討論
你好,是的,公式是這樣的
2020-02-14 16:36:58
你好!在2016年末的時(shí)候確認(rèn)的暫時(shí)性差異,而2017年已經(jīng)出售,所以在2017年計(jì)算遞延所得稅就是轉(zhuǎn)回
2019-09-14 21:07:33
同學(xué)你好 對(duì)的 是這個(gè)差異
2021-09-23 14:33:42
學(xué)員你好, 這個(gè)得看,公允價(jià)值變動(dòng)損益如果體現(xiàn)是收益,那就調(diào)減,如果體現(xiàn)為損失,那就調(diào)增。
2019-08-24 16:23:58
您好,解答如下 正確選項(xiàng)是A選項(xiàng)
2022-06-16 09:26:21
還沒(méi)有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費(fèi)咨詢老師
精選問(wèn)題
    最新問(wèn)題
    舉報(bào)
    取消
    確定
    請(qǐng)完成實(shí)名認(rèn)證

    應(yīng)網(wǎng)絡(luò)實(shí)名制要求,完成實(shí)名認(rèn)證后才可以發(fā)表文章視頻等內(nèi)容,以保護(hù)賬號(hào)安全。 (點(diǎn)擊去認(rèn)證)

    取消
    確定
    加載中...