我非良人 追問(wèn)

2019-09-14 21:13

但是上年賬面大于計(jì)稅，所以少交了30的啊，出售就不交了嗎，少交了最后那個(gè)不應(yīng)該是265.25-5.75+7.5嗎，少交了7.5的稅應(yīng)該加回來(lái)

苳苳老師 解答

2019-09-14 21:16

是的，它加回來(lái)了，在計(jì)算應(yīng)納稅所得額的時(shí)候調(diào)增了呀，包含在1053里面

我非良人 追問(wèn)

2019-09-14 21:21

？？？最后是265.25-5.75-7.5減了，把遞延所得稅負(fù)債減了，我覺(jué)得是加

苳苳老師 解答

2019-09-14 21:23

那是計(jì)算的所得稅費(fèi)用，不是應(yīng)交所得稅
交易性轉(zhuǎn)回的遞延所得稅負(fù)債分錄
 借：遞延所得稅負(fù)債
    貸：遞延所得稅費(fèi)用    你看計(jì)算所得稅費(fèi)用是不是該減呢

我非良人 追問(wèn)

2019-09-14 21:35

老師你沒(méi)懂我意思，期末出售了，期初少交了30的稅，應(yīng)該借機(jī)費(fèi)用貸記負(fù)債。

苳苳老師 解答

2019-09-14 21:39

那個(gè)是計(jì)提遞延所得稅負(fù)債的分錄
2016年末的分錄就是
借：所得稅費(fèi)用
      貸：遞延所得稅負(fù)債
 2017年因出售那么轉(zhuǎn)回遞延所得稅負(fù)債分錄
借：遞延所得稅負(fù)債
   貸：所得稅費(fèi)用
你的意思是上面哪個(gè)分錄的意思呢

我非良人 追問(wèn)

2019-09-14 21:42

是上面那個(gè)，那因?yàn)槌鍪劬筒唤荒?0的稅嗎？

苳苳老師 解答

2019-09-14 21:45

就是出售才交的稅，不出售就不交稅，所以才形應(yīng)納稅成暫時(shí)性差異的

我非良人 追問(wèn)

2019-09-14 21:50

你就是出售時(shí)把那30的交了唄

苳苳老師 解答

2019-09-14 21:50

就是這這意思，所以在計(jì)算應(yīng)納稅所得額的時(shí)候就調(diào)增了

我非良人 追問(wèn)

2019-09-14 21:57

還有就是稅前利潤(rùn)是1000，算完后所得稅費(fèi)用是250，那直接用1000*25%不就得了，繞了一大圈

苳苳老師 解答

2019-09-14 22:01

由于稅會(huì)差異的存在，稅前利潤(rùn)是會(huì)計(jì)利潤(rùn)，不一定是應(yīng)納稅所得額，計(jì)算企業(yè)所得稅的時(shí)候是以應(yīng)納稅所得額為計(jì)稅 依據(jù)計(jì)算的

我非良人 追問(wèn)

2019-09-14 22:04

哦哦，這個(gè)明白那最后數(shù)值一樣巧合嗎

苳苳老師 解答

2019-09-14 22:06

“那最后數(shù)值一樣巧合”這個(gè)沒(méi)懂你的意思呢

我非良人 追問(wèn)

2019-09-14 22:17

所得稅費(fèi)用250和稅前利潤(rùn)*25%，值不是一樣嗎，是巧合嗎

苳苳老師 解答

2019-09-14 22:20

是的，這個(gè)是剛好等于而已

我非良人 追問(wèn)

2019-09-14 23:36

好的老師，謝謝

苳苳老師 解答

2019-09-14 23:40

不客氣，希望可以幫助到你，麻煩給個(gè)評(píng)價(jià)