小惑老師 解答

2019-08-08 08:27

借: 銀行存款 200
貸: 主營業(yè)務(wù)收入 
應(yīng)交一銷項(xiàng)稅 
做價(jià)稅分離

曉 追問

2019-08-08 08:27

跨年，也這么處理？

曉 追問

2019-08-08 08:28

這筆紅字沖減理

曉 追問

2019-08-08 08:29

理解

曉 追問

2019-08-08 08:31

不涉及‘’以前年度損益調(diào)整‘’嗎？

曉 追問

2019-08-08 08:38

第二筆分錄也是錯(cuò)的

小惑老師 解答

2019-08-08 08:41

跨年分錄也這樣處理，因?yàn)槟闶潜酒陂_具負(fù)數(shù)發(fā)票，所以調(diào)整當(dāng)期的金額

曉 追問

2019-08-08 08:45

第二筆分錄也直接沖？

小惑老師 解答

2019-08-08 08:47

018年12月退款900元
貸:預(yù)收賬款 --900
貸:現(xiàn)金 900
這筆分錄嗎？之前沒沖減之前分錄是怎樣寫的

曉 追問

2019-08-08 08:50

這兩筆分錄是以前會計(jì)做的，為圖省事，他直接減了預(yù)收賬款。19年7月，我開負(fù)1100，正200發(fā)票，準(zhǔn)備調(diào)

小惑老師 解答

2019-08-08 09:01

你開負(fù)數(shù)1100和正數(shù)200是為了調(diào)整退款900這筆分錄？

曉 追問

2019-08-08 09:03

對的，預(yù)收賬款被減900元

小惑老師 解答

2019-08-08 09:07

那你不用開票來沖的，你賬錯(cuò)了直接調(diào)賬就可以了。貸:預(yù)收賬款 --900
貸:現(xiàn)金 900  可以先把這筆沖紅，再按照正確方法做賬

曉 追問

2019-08-08 09:09

退900元，不是要退稅

曉 追問

2019-08-08 09:11

收1100元做了收入，銷項(xiàng)稅。退900元時(shí)，做預(yù)收賬款貸方負(fù)數(shù)。我覺著第二筆是錯(cuò)的，應(yīng)該減少收入

小惑老師 解答

2019-08-08 09:14

那你先把這筆分錄從返方向沖回
貸:預(yù)收賬款 --900
貸:現(xiàn)金 900
退收入
借：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交一銷項(xiàng)稅 
貸：現(xiàn)金900

曉 追問

2019-08-08 09:16

好的，謝謝！

小惑老師 解答

2019-08-08 09:55

不客氣，祝您學(xué)習(xí)愉快