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送心意

宋生老師

職稱： 注冊稅務(wù)師/中級會計師

2019-08-07 17:29

你好！是填在這一行的了

田田 追問

2019-08-07 17:30

老師，不是填在其他嗎？有出租票和火車票兩種

宋生老師 解答

2019-08-07 17:32

你好！取得增值稅電子普通發(fā)票或注明旅客身份信息的航空、鐵路等票據(jù)，按規(guī)定可抵扣的進項稅額，在申報時填寫在《增值稅納稅申報表附列資料（二）》第8b欄“其他”和10欄“本期用于抵扣的旅客運輸服務(wù)扣稅憑證”兩處。

田田 追問

2019-08-07 17:35

老師，只在表二填嗎？其他表需不需要填，怎么填了表二應(yīng)交增值稅數(shù)沒減

宋生老師 解答

2019-08-07 17:54

您好！你看下你主表進線稅額那里有沒有增加

田田 追問

2019-08-07 17:57

老師，沒有自動增加，得自己填嗎

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相關(guān)問題討論
旅客運輸?shù)挚鄣倪M項填8B和10行
2019-06-12 11:18:04
你好！是填在這一行的了
2019-08-07 17:29:15
火車票不是專票呀
2020-05-21 18:28:30
填列在附表二的8b欄和第10欄
2020-01-09 16:32:58
1、首先取得注明旅客身份信息的鐵路車票的，為按照下列公式計算的進項稅額:鐵路旅客運輸進項稅額=票面金額÷(1%2B9%)×9% 2、如何填報： a)第一步:取得旅客運輸服務(wù)增值稅專用發(fā)票的納稅人，4月認證5月申報抵扣時填報《增值稅納稅申報表附列資料(二)》(以下簡稱“附表二”)第1、2、35欄; b)第二步:取得旅客運輸服務(wù)增值稅電子普通發(fā)票票面注明的稅額，以及取得注明旅客身份信息的航空運輸電子客票行程單、鐵路車票、公路、水路等其他客票，按規(guī)定計算確定的的進項稅額，均填報附表二第8b欄“其他”。 c)第三步:將第一步與第二步合計抵扣的旅客服務(wù)進項稅額填報附表二第10欄“(四)本期用于抵扣的旅客運輸服務(wù)扣稅憑證”。 注意表間關(guān)系:第10欄“(四)本期用于抵扣的旅客運輸服務(wù)扣稅憑證”稅額≤第1欄“認證相符的增值稅專用發(fā)票”%2B第4欄“其他扣稅憑證”稅額。(忽略第9欄) 也就是說，購進旅客運輸服務(wù)的納稅人填寫附表二時應(yīng)分類填報:一類是取得專票的，填報第1欄“(一)認證相符的增值稅專用發(fā)票”與第2欄“其中:本期認證相符且本期申報抵扣”;一類是取得專票以外屬于稅法規(guī)定允許抵扣進項的其他客運發(fā)票的，填報第8b欄“其他”及第4欄“(二)其他扣稅憑證”。 同時，不論是憑票抵扣還是計算抵扣的進項稅額，均需填報第10欄“(四)本期用于抵扣的旅客運輸服務(wù)扣稅憑證”。但是，第10欄并不參與當(dāng)期申報抵扣進項稅額的計算，本欄只是為了統(tǒng)計納稅人本期用于抵扣旅客運輸服務(wù)的全部進項稅額。調(diào)整后附表二第12欄“當(dāng)期申報抵扣進項稅額合計”=第1欄“(一)認證相符的增值稅專用發(fā)票”%2B第4欄“(二)其他扣稅憑證”%2B第11欄“(五)外貿(mào)企業(yè)進項稅額抵扣證明”充分說明了這一點。
2020-03-19 17:12:23
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