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送心意

曼曼老師

職稱： 中級會計(jì)師

2019-08-05 22:08

你好，一般情況下，成本應(yīng)以實(shí)際發(fā)生額予以確認(rèn)，如果將要發(fā)生的成本能夠確實(shí)可靠地估計(jì)并計(jì)量的話，也可以在當(dāng)月按估計(jì)值入賬，譬如月末，在發(fā)票未到，貨物已到的情況下，應(yīng)該暫估相關(guān)原材料或物資暫時(shí)入帳，待下月初應(yīng)將此分錄按暫估金額紅字沖回。待發(fā)票到達(dá)后按實(shí)際發(fā)票列明金額處理。 
例：11月13日購進(jìn)A材料一批，驗(yàn)收入庫數(shù)量10T，至月末結(jié)賬時(shí)發(fā)票仍未到，貨款未付。12月10日收到A材料發(fā)票，并支付價(jià)款120000.00元。
1.11月30日       借：原材料——A材料   117000元
                     貸：應(yīng)付帳款    117000元（暫估值，根據(jù)上月購進(jìn)同類材料價(jià)確認(rèn)）
2.12月1日         借：原材料——A材料   - ××元
                     貸：應(yīng)付帳款    - ××元
3.12月10日        借：原材料——A材料   120000元
                      應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）  20400
                     貸：銀行存款    140400元

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你好，一般情況下，成本應(yīng)以實(shí)際發(fā)生額予以確認(rèn)，如果將要發(fā)生的成本能夠確實(shí)可靠地估計(jì)并計(jì)量的話，也可以在當(dāng)月按估計(jì)值入賬，譬如月末，在發(fā)票未到，貨物已到的情況下，應(yīng)該暫估相關(guān)原材料或物資暫時(shí)入帳，待下月初應(yīng)將此分錄按暫估金額紅字沖回。待發(fā)票到達(dá)后按實(shí)際發(fā)票列明金額處理。 例：11月13日購進(jìn)A材料一批，驗(yàn)收入庫數(shù)量10T，至月末結(jié)賬時(shí)發(fā)票仍未到，貨款未付。12月10日收到A材料發(fā)票，并支付價(jià)款120000.00元。 1.11月30日 借：原材料——A材料 117000元 貸：應(yīng)付帳款 117000元（暫估值，根據(jù)上月購進(jìn)同類材料價(jià)確認(rèn)） 2.12月1日 借：原材料——A材料 - ××元 貸：應(yīng)付帳款 - ××元 3.12月10日 借：原材料——A材料 120000元 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 20400 貸：銀行存款 140400元
2019-08-05 22:08:03
你好? 調(diào)整的原因是什么情況?
2022-03-19 08:45:52
一、 這個(gè)可以入賬處理。這個(gè)是交的社保費(fèi) 二、付X年X月的社保費(fèi) 借：管理費(fèi)用——社保費(fèi) 借：其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保 貸：銀行存款
2019-07-07 19:41:43
你好，這個(gè)是某個(gè)省份的通用機(jī)打發(fā)票 需要知道你單位購進(jìn)這個(gè)物品（測試材料，檢測儀）的用途，才可以知道借方計(jì)入什么科目核算的
2020-01-01 14:25:49
借勞務(wù) 成本 貸應(yīng)付職工薪酬，借 主營業(yè)務(wù)成本 貸 勞務(wù) 成本等
2020-05-30 09:51:48
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