老師:本期進項稅借方¥17705.06;應交稅費-增-減免稅款借方¥280;本期銷項稅貸方¥936201.7; 應交稅費-增-轉出未交增值稅貸方¥867.63元;這個幾個科目月末該如何結轉呢?具體分錄是?上期有留抵稅額¥381837.3元;那么本期應交的增值稅是多少 呢?全部分錄是??謝謝
敏兒
于2019-07-12 18:59 發(fā)布 ??533次瀏覽
- 送心意
文老師
職稱: 中級職稱
2019-07-12 21:57
您好,借轉出未交增值稅17705.06貸進項稅額17705.06 借轉出未交增值稅280貸減免稅款280 借銷項稅額936201.70貸轉出未交增值稅936201.70 借轉出未交增值稅867.63貸應交稅額-未交增值稅稅867.63 上期留抵稅額,應該體現(xiàn)在轉出未交增值稅的借方381837.30 本期應交增值稅是936201.70-17705.06-280-381837.30
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你好!借:管理費用
貸:銀行存款
借:應交稅費-應交增值稅(減免稅款)
貸:營業(yè)外收入
月末銷項大于進項做結轉就可以
2020-09-21 16:09:45

這個科目配置是正確的,但是可能會存在其他不同的記賬方式。比如,當有增值稅減免時,第一貸方可以直接通過“其他收益”來記賬,而不是通過“應交增值稅-轉出未交增值稅”來記賬。
2023-03-27 10:29:26

借:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 218911.60 貸:應交稅費-未交增值稅 218911.60這筆分錄轉出來是實際要繳納的金額,你是要交11089.47,轉出就是這個金額而不是218911.6
2016-10-26 15:09:45

你好,
如果是期末結轉增值稅分錄,是對的。
2020-07-13 15:58:48

借應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸應交稅費-應交增值稅-減免稅額
2020-07-13 15:59:54
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