建筑企業(yè)，有進項沒抵扣，放在應交稅金-待抵扣進項稅額，導致資產(chǎn)負債表應交稅金是負數(shù)，這個報稅時，資產(chǎn)負債表應交稅金是負數(shù)有問題嗎？

答： 你好，確實有發(fā)票沒有認證抵扣的沒有問題的

老師，麻煩問下，我們這個月進項大于銷項，賬務要怎么處理，我按正常的進貨和銷售進行入賬，可是資產(chǎn)負債表里應交稅金的那欄的數(shù)字是銷項的金額

答： 結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額 結(jié)轉(zhuǎn)進項時借:應交稅費一-應交增值稅-- 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應交稅費一應交增值稅一 進項稅額 結(jié)轉(zhuǎn)銷項時借:應交稅費一應交增值稅- 銷項稅額 貸:應交稅費一應交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)進項稅轉(zhuǎn)出時 借:應交稅費一 應交增值稅一 進項稅額轉(zhuǎn)出貸:應交稅費一應交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方, 代表留抵,不用再做賬; 2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄: 借:應交稅費- 應交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應交稅費-一未交增值稅 繳納時借:應交稅費一未交增值稅 貸:銀行存款

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

老師，你好。資產(chǎn)負債表的應交稅金應該是當月計提的稅金數(shù)字？還是實際繳納的數(shù)字？可每月都有留低進項該如何填呢？謝謝！

答： 你好，按照當月結(jié)賬完成科目余額表的應交稅金余額填列。