請問老師,每個月都要計提?我們每個月初發(fā)上個月工資,社保都是當(dāng)月銀行代扣,那么請問我們需要計提哪些?怎么做賬?
Ana@娜
于2019-07-02 15:48 發(fā)布 ??731次瀏覽
- 送心意
maize老師
職稱: 初級會計師,中級會計師
2019-07-02 15:49
不管你們咋發(fā)工資反正是需要先計提

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不管你們咋發(fā)工資反正是需要先計提
2019-07-02 15:49:17

舉例個人部分社保金額為279,公司部分為716,月工資3500
月頭繳納時會計分錄為:
借:應(yīng)付職工薪酬--社會保險費(單位部分)716
其他應(yīng)收款--社會保險費(個人部分)279
貸:銀行存款 995
月底計提會計分錄為:
借:管理費用/銷售費用/制造費用---社會保險費(單位部分)716
貸:應(yīng)付職工薪酬--社會保險費(單位部分)716
借;管理費用/銷售費用/制造費用---工資3500
貸;應(yīng)付職工薪酬-工資3500
個人部分從工資中扣回時,會計分錄為:
借:應(yīng)付職工薪酬--工資(應(yīng)發(fā)數(shù))3500
貸:其他應(yīng)收款--社會保險費(個人部分)279
應(yīng)交稅費--應(yīng)交個人所得稅 0
庫存現(xiàn)金/銀行存款 (實發(fā)數(shù))3221
2016-10-28 15:40:58

借;應(yīng)付職工薪酬 貸;銀行存款
借;其他應(yīng)收款 貸;銀行存款
計提 借;管理費用等科目 其他應(yīng)收款 貸;應(yīng)付職工薪酬
2017-03-14 13:12:30

個人社保不要去計提,然后不管什么時候發(fā)什么時候扣,發(fā)工資扣社保時貸其他應(yīng)收款(或其他應(yīng)付款)-個人社保 交社保時 借其他應(yīng)收款(或其他應(yīng)付款)-個人社保。 這樣清清楚楚
2018-11-05 16:49:46

你好,計提工資不用考慮個人社保及個稅,發(fā)放的時候扣下來就好,然后銀行扣社保或個稅再做一筆就平了。
2018-08-20 11:37:49
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