社保當(dāng)月扣,工資下月發(fā),社保在工資里扣除,怎么做賬?怎么計(jì)提?社??哿?,但沒有發(fā)工資呢?又怎么做賬?
琴琴
于2018-11-05 16:47 發(fā)布 ??2088次瀏覽
- 送心意
徐阿富老師
職稱: 中級會計(jì)師
2018-11-05 16:49
個人社保不要去計(jì)提,然后不管什么時候發(fā)什么時候扣,發(fā)工資扣社保時貸其他應(yīng)收款(或其他應(yīng)付款)-個人社保 交社保時 借其他應(yīng)收款(或其他應(yīng)付款)-個人社保。 這樣清清楚楚
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個人社保不要去計(jì)提,然后不管什么時候發(fā)什么時候扣,發(fā)工資扣社保時貸其他應(yīng)收款(或其他應(yīng)付款)-個人社保 交社保時 借其他應(yīng)收款(或其他應(yīng)付款)-個人社保。 這樣清清楚楚
2018-11-05 16:49:46

舉例個人部分社保金額為279,公司部分為716,月工資3500
月頭繳納時會計(jì)分錄為:
借:應(yīng)付職工薪酬--社會保險(xiǎn)費(fèi)(單位部分)716
其他應(yīng)收款--社會保險(xiǎn)費(fèi)(個人部分)279
貸:銀行存款 995
月底計(jì)提會計(jì)分錄為:
借:管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---社會保險(xiǎn)費(fèi)(單位部分)716
貸:應(yīng)付職工薪酬--社會保險(xiǎn)費(fèi)(單位部分)716
借;管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---工資3500
貸;應(yīng)付職工薪酬-工資3500
個人部分從工資中扣回時,會計(jì)分錄為:
借:應(yīng)付職工薪酬--工資(應(yīng)發(fā)數(shù))3500
貸:其他應(yīng)收款--社會保險(xiǎn)費(fèi)(個人部分)279
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個人所得稅 0
庫存現(xiàn)金/銀行存款 (實(shí)發(fā)數(shù))3221
2017-06-05 14:52:55

工會 經(jīng)費(fèi)是按不扣社保前的應(yīng)付工資核算
2017-06-25 20:01:48

你好!按沒扣除之前的來計(jì)算
2017-08-24 15:32:41

按這個截圖去計(jì)提,沒有扣個人社保,個人公積金個稅之前工資去扣除就可以
2021-01-07 19:55:57
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