- 送心意
鄒老師
職稱: 注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師
2016-10-28 15:40
舉例個人部分社保金額為279,公司部分為716,月工資3500
月頭繳納時會計(jì)分錄為:
借:應(yīng)付職工薪酬--社會保險費(fèi)(單位部分)716
其他應(yīng)收款--社會保險費(fèi)(個人部分)279
貸:銀行存款 995
月底計(jì)提會計(jì)分錄為:
借:管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---社會保險費(fèi)(單位部分)716
貸:應(yīng)付職工薪酬--社會保險費(fèi)(單位部分)716
借;管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---工資3500
貸;應(yīng)付職工薪酬-工資3500
個人部分從工資中扣回時,會計(jì)分錄為:
借:應(yīng)付職工薪酬--工資(應(yīng)發(fā)數(shù))3500
貸:其他應(yīng)收款--社會保險費(fèi)(個人部分)279
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個人所得稅 0
庫存現(xiàn)金/銀行存款 (實(shí)發(fā)數(shù))3221
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舉例個人部分社保金額為279,公司部分為716,月工資3500
月頭繳納時會計(jì)分錄為:
借:應(yīng)付職工薪酬--社會保險費(fèi)(單位部分)716
其他應(yīng)收款--社會保險費(fèi)(個人部分)279
貸:銀行存款 995
月底計(jì)提會計(jì)分錄為:
借:管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---社會保險費(fèi)(單位部分)716
貸:應(yīng)付職工薪酬--社會保險費(fèi)(單位部分)716
借;管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---工資3500
貸;應(yīng)付職工薪酬-工資3500
個人部分從工資中扣回時,會計(jì)分錄為:
借:應(yīng)付職工薪酬--工資(應(yīng)發(fā)數(shù))3500
貸:其他應(yīng)收款--社會保險費(fèi)(個人部分)279
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個人所得稅 0
庫存現(xiàn)金/銀行存款 (實(shí)發(fā)數(shù))3221
2016-10-28 15:40:58

你好,這個沒什么去別的
2022-01-07 21:40:27

你看這個截圖,你看截圖
2020-04-16 15:57:55

你好 計(jì)提工資正常計(jì)提就可以了 發(fā)放的時候扣掉下月的社保及公積金就可以了
2019-07-24 16:33:42

你好? ?全套分錄給你寫了??
1.計(jì)提工資?
借:管理費(fèi)用等貸:應(yīng)付職工薪酬——工資?
2.計(jì)提社保和公積金(企業(yè)部分)?
借:管理費(fèi)用等
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保?
應(yīng)付職工薪酬-公積金
3.次月發(fā)放工資時?
借:應(yīng)付職工薪酬——工資?
貸:其他應(yīng)付款——社保(個人部分)?
其他應(yīng)付款-公積金(個人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅?
庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金?
4.上交社保公積金?
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)?
-????? 公積金(企業(yè)部分)
其他應(yīng)付款——社保(個人部分)
-????? 其他應(yīng)付款-公積金(個人部分)?
貸:銀行存款或現(xiàn)金?
5.上交個人所得稅?
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅?
貸:銀行存款或現(xiàn)金
2021-06-10 15:55:28
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