包兒 追問

2019-07-01 11:06

為什么不需要做第二步呢？

包兒 追問

2019-07-01 11:07

不是不需要繳納增值稅493.2元嗎？

月月老師 解答

2019-07-01 11:22

你好，你的減免是需要減免的，沒有減免你不用轉(zhuǎn)營業(yè)外收入，小規(guī)模納稅人未達(dá)起征點免稅才需要這樣做的。

包兒 追問

2019-07-01 11:26

那應(yīng)交稅費493.2元。一直掛著？

月月老師 解答

2019-07-01 11:26

你好，年底的時候轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅。

包兒 追問

2019-07-01 11:27

好

月月老師 解答

2019-07-01 11:27

親，如有疑問，請繼續(xù)提問，滿意請5星好評哦~

包兒 追問

2019-07-01 11:33

計稅銷售額8679.25
銷項稅額520.76
上期留抵稅額332.95，應(yīng)納稅額187.81。
那么如何作分錄呢？計算收入的時候和繳納的時候分別如何處理分錄？

月月老師 解答

2019-07-01 11:41

你好
借：銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入 8679.25
應(yīng)交稅金—增值稅（銷項稅額） 520.76

借：應(yīng)交稅金—增值稅（已交稅金）187.81
貸：銀行存款

包兒 追問

2019-07-01 14:37

第二步，不是應(yīng)該
借：應(yīng)交稅金-增值稅（未交增值稅）
貸：銀行

月月老師 解答

2019-07-01 14:43

你好，如果你一直用這個科目，也是可以的。