????棒棒糖 追問(wèn)

2019-06-27 15:23

第二種會(huì)計(jì)分錄：1.借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款2.應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅 貸：銀行存款，3月末:借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。     兩個(gè)分錄那個(gè)對(duì)？

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-06-27 15:25

第一種分錄，就是你之前發(fā)給我的分錄， 收到預(yù)收款時(shí)就要分離出來(lái)應(yīng)交的增值稅。

????棒棒糖 追問(wèn)

2019-06-27 15:28

第二種會(huì)計(jì)分錄是圖片那個(gè)，你看哪個(gè)合適？

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-06-27 15:29

我看了你圖片的。
處理不規(guī)范。
規(guī)范的處理就是你最開始發(fā)的第一種，從預(yù)收賬款里面剝離出稅。

????棒棒糖 追問(wèn)

2019-06-27 15:36

但是第一種會(huì)計(jì)分錄寫上之后，資產(chǎn)負(fù)債表數(shù)據(jù)上的應(yīng)交稅金金額就是預(yù)繳增值稅金額-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅金額了！

????棒棒糖 追問(wèn)

2019-06-27 15:37

你電話多少，我打電話和你溝通一下，這個(gè)問(wèn)題我已經(jīng)咨詢很久了，就你這個(gè)老師回答專業(yè)些，我打電話和你溝通下，這上面問(wèn)不清楚

????棒棒糖 追問(wèn)

2019-06-27 15:45

請(qǐng)告訴我一下，我還有個(gè)問(wèn)題要咨詢一下

????棒棒糖 追問(wèn)

2019-06-27 15:59

1.但是第一種會(huì)計(jì)分錄寫上之后，資產(chǎn)負(fù)債表數(shù)據(jù)上的應(yīng)交稅金金額就是預(yù)繳增值稅金額-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅金額了！請(qǐng)回答我這個(gè)問(wèn)題？？？
2.
借：銀行存款 100
  貸：預(yù)收賬款   91.74
    應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額 （一般計(jì)稅方式） ？（應(yīng)該是多少）8.26
借：銀行存款 100
  貸：預(yù)收賬款   98.17
    應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額 （一般計(jì)稅方式） ？（應(yīng)該是多少）1.83
哪一個(gè)金額正確？

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-06-27 16:11

你看一下這個(gè)圖片，同學(xué)

????棒棒糖 追問(wèn)

2019-06-27 16:20

看到了，非常感謝，明白了，你能不能幫我把下面的銷項(xiàng)稅額，預(yù)繳增值稅轉(zhuǎn)入未交增值稅也寫一下分錄，感謝。

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-06-27 16:54

借：應(yīng)價(jià)稅費(fèi)～銷項(xiàng)稅額8.26
貸：應(yīng)交稅費(fèi)～預(yù)繳增值稅1.84
轉(zhuǎn)出未交增值稅6.42
借：應(yīng)交稅費(fèi)～轉(zhuǎn)出未交增值稅6.42
貸：應(yīng)交稅費(fèi)～未交增值稅

????棒棒糖 追問(wèn)

2019-06-27 17:12

2017年7月11日, 財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局聯(lián)合發(fā)布了《關(guān)于建筑服務(wù)等營(yíng)改增試點(diǎn)政策的通知》 (財(cái)稅[2017]58號(hào)) 。文件規(guī)定, 自2017年7月1日起, 建筑業(yè)預(yù)收款不再產(chǎn)生納稅義務(wù), 但需要按規(guī)定預(yù)征稅款。
   不產(chǎn)納稅以為，為什么要做這個(gè)分錄，借：銀行存款 
                                                                 貸：預(yù)收賬款 
                                                             應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額       為什么要做待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額這個(gè)分錄？
請(qǐng)木木老師幫我解答一下，我還是有疑問(wèn)。這樣就不能正確反應(yīng)預(yù)收賬款的金額了。

????棒棒糖 追問(wèn)

2019-06-27 17:13

2017年7月11日, 財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局聯(lián)合發(fā)布了《關(guān)于建筑服務(wù)等營(yíng)改增試點(diǎn)政策的通知》 (財(cái)稅[2017]58號(hào)) 。文件規(guī)定, 自2017年7月1日起, 建筑業(yè)預(yù)收款不再產(chǎn)生納稅義務(wù), 但需要按規(guī)定預(yù)征稅款。
不產(chǎn)生納稅義務(wù)，為什么要做這個(gè)分錄，
借：銀行存款 
   貸：預(yù)收賬款 
        應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額                    為什么要做待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額這個(gè)分錄？
請(qǐng)木木老師幫我解答一下，我還是有疑問(wèn)。這樣就不能正確反應(yīng)預(yù)收賬款的金額了。

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-06-27 17:59

你這個(gè)政策我不確定是多久的
目前的政策是，建筑業(yè)和租賃預(yù)收賬款時(shí)需要預(yù)繳稅款。
所以預(yù)收款項(xiàng)時(shí)還是納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)，所以需要價(jià)稅分離