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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計師

2019-06-18 16:17

你好
計提，借；管理費用等科目，貸；應(yīng)付職工薪酬——社保，工資
發(fā)放，借；應(yīng)付職工薪酬——工資，貸；銀行存款，其他應(yīng)收款
繳納社保，借；應(yīng)付職工薪酬——社保，其他應(yīng)收款，貸；銀行存款

???? 追問

2019-06-18 16:37

公司為員工墊付社保，員工次月把社保錢打進來，會計分錄應(yīng)該怎么做？

鄒老師 解答

2019-06-18 16:39

你好，繳納社保，借；應(yīng)付職工薪酬——社保，其他應(yīng)收款，貸；銀行存款
員工次月把社保錢打進來，借；銀行存款，貸；其他應(yīng)收款

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1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個人所得稅 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金
2017-09-21 14:42:00
工資 借；管理費用等科目 貸；應(yīng)付職工薪酬 借；應(yīng)付職工薪酬 貸；銀行存款等科目 支付社保 借；應(yīng)付職工薪酬 其他應(yīng)收款 貸；銀行存款
2017-09-27 20:57:49
您好，1、相當于多扣了員工個人社保公積金， 繳納社保時， 借應(yīng)付職工薪酬，借其他應(yīng)付款-個人社保公積金，貸銀行存款 發(fā)放工資時， 借應(yīng)付職工薪酬，貸其他應(yīng)付款-個人社保公積金，貸銀行存款 退給員工時， 借其他應(yīng)付款-個人社保公積金，貸銀行存款 2、沒有計提社保，直接按減免后的單位社保部分做 借管理費用，貸應(yīng)付職工薪酬 借應(yīng)付職工薪酬，貸銀行存款
2020-07-27 22:11:34
舉例個人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500 月頭繳納時會計分錄為： 借：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費（單位部分）716 其他應(yīng)收款--社會保險費（個人部分）279 貸：銀行存款 995 月底計提會計分錄為： 借：管理費用/銷售費用/制造費用---社會保險費（單位部分）716 貸：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費（單位部分）716 借；管理費用/銷售費用/制造費用---工資3500 貸；應(yīng)付職工薪酬-工資3500 個人部分從工資中扣回時，會計分錄為： 借：應(yīng)付職工薪酬--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）3500 貸：其他應(yīng)收款--社會保險費（個人部分）279 應(yīng)交稅費--應(yīng)交個人所得稅 0 庫存現(xiàn)金/銀行存款 （實發(fā)數(shù)）3221
2017-09-20 09:17:25
你好 意思你在員工工資多扣了個人部分的社保。 你貸方是多了其他應(yīng)收款。 那么你繳納是借方。 你多的錢在其他應(yīng)收款貸方放著。 下個月扣即可。 不需要單獨做分錄調(diào)整的
2020-06-22 10:06:20
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