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鄒老師

職稱： 注冊稅務師+中級會計師

2019-05-28 16:09

你好
借；以前年度損益調整   貸；應交稅費-企業(yè)所得稅

會丫頭 追問

2019-05-28 16:15

給我們公司做賬的代理公司的財務說是    借：所得稅  貸：應交稅費～應交所得稅

會丫頭 追問

2019-05-28 16:16

我都不知道怎么跟代理公司的財務說，她說他們公司都是這樣做的，我想問，這樣做沒有問題嗎？

鄒老師 解答

2019-05-28 16:18

你好，2019年1月份繳納時才計提2018年的，因為是跨年的損益科目，不可以直接通過 所得稅費用科目核算的，應當通過 以前年度損益調整 科目核算才是的

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相關問題討論
你好 借所得稅費用 貸應交稅費 應交個人所得稅
2019-03-27 15:42:30
你好 計提，借；所得稅費用 ，貸；應交稅費-企業(yè)所得稅 支付，借；應交稅費-企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款
2019-07-06 17:17:59
企業(yè)所得稅賬務處理一般是進行幾個步驟：1.繳納企業(yè)所得稅；2.制作企業(yè)所得稅賬務處理憑證；3.進行分錄處理；4.清算結轉。其中，分錄處理是企業(yè)所得稅賬務處理中的一個重要環(huán)節(jié)，一般包括以下幾個賬務處理憑證：一是企業(yè)所得稅應收賬款的形成，主要是按照“應交稅費——企業(yè)所得稅應收賬款——企業(yè)所得稅應付賬款”的順序，進行不同的財務處理；二是企業(yè)所得稅的計提，此時需要從損益類科目扣除應交稅費，填列計提支出，風險儲備及保險金支出等；三是稅金支出，對應企業(yè)所得稅應付款。拓展知識：企業(yè)所得稅分錄處理中，還有一種是房地產(chǎn)行業(yè)的分錄處理。一般是建立“房地產(chǎn)開發(fā)費用——房地產(chǎn)開發(fā)收入”這樣一條憑證線，這里涉及到應交稅金計提、收入稅負計算、收入稅負確認，以及計算收入總額扣除限額后的凈收入，對應的分別進行科目的支出及收入處理。
2023-02-24 20:03:26
借：所得稅費用 貸：應交所得稅
2018-08-14 21:52:46
你好， 借 應交稅費 貸 以前年度損益調整
2021-06-23 10:14:38
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