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鄒老師

職稱： 注冊稅務師+中級會計師

2019-03-13 16:27

你好，借；應交稅費-企業(yè)所得稅  2000元  貸；銀行存款2000元

大力 追問

2019-03-13 16:32

我是扣了1900元，意思是多計提了，我怎么去調整分錄？不應該是貸銀行存款2000元吧？

鄒老師 解答

2019-03-13 16:36

你好，多計提了就沖銷多計提
借；應交稅費   貸以前年度損益調整 100 
然后做1900扣稅的分錄

大力 追問

2019-03-13 16:51

要不要先做一筆紅沖18年的憑證：借所得稅100（紅字） 貸：應交稅費-應交企業(yè)所得稅 100（紅字）
然后再做以前年度損益調整？

鄒老師 解答

2019-03-13 16:53

你好，不需要，只需要做一筆這個調整分錄
借；應交稅費   貸以前年度損益調整 100 
跨年調整不能直接用所得稅科目調整的

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相關問題討論
你好 借所得稅費用 貸應交稅費 應交個人所得稅
2019-03-27 15:42:30
你好 計提，借；所得稅費用 ，貸；應交稅費-企業(yè)所得稅 支付，借；應交稅費-企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款
2019-07-06 17:17:59
企業(yè)所得稅賬務處理一般是進行幾個步驟：1.繳納企業(yè)所得稅；2.制作企業(yè)所得稅賬務處理憑證；3.進行分錄處理；4.清算結轉。其中，分錄處理是企業(yè)所得稅賬務處理中的一個重要環(huán)節(jié)，一般包括以下幾個賬務處理憑證：一是企業(yè)所得稅應收賬款的形成，主要是按照“應交稅費——企業(yè)所得稅應收賬款——企業(yè)所得稅應付賬款”的順序，進行不同的財務處理；二是企業(yè)所得稅的計提，此時需要從損益類科目扣除應交稅費，填列計提支出，風險儲備及保險金支出等；三是稅金支出，對應企業(yè)所得稅應付款。拓展知識：企業(yè)所得稅分錄處理中，還有一種是房地產行業(yè)的分錄處理。一般是建立“房地產開發(fā)費用——房地產開發(fā)收入”這樣一條憑證線，這里涉及到應交稅金計提、收入稅負計算、收入稅負確認，以及計算收入總額扣除限額后的凈收入，對應的分別進行科目的支出及收入處理。
2023-02-24 20:03:26
借：所得稅費用 貸：應交所得稅
2018-08-14 21:52:46
你好， 借 應交稅費 貸 以前年度損益調整
2021-06-23 10:14:38
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