小晴天 追問

2019-05-18 08:07

就是我平時按正常的會計處理計提折舊，匯算清繳的時候做調(diào)整？那每年都是這么操作嗎？

文老師 解答

2019-05-18 08:19

是的，就是這樣的，

小晴天 追問

2019-05-18 08:21

之前無票的未記帳，未計提折舊，那現(xiàn)在盤盈了如何處理呀？

文老師 解答

2019-05-18 08:35

那您可以不入賬，您按盤盈還要記入營業(yè)外收入的

小晴天 追問

2019-05-18 08:39

那也還要調(diào)所得稅。老師建議哪種好？

文老師 解答

2019-05-18 09:05

就是補入賬記入固定

小晴天 追問

2019-05-18 09:14

具體分錄能寫下么？

文老師 解答

2019-05-18 10:06

借借固定資產(chǎn)貸庫存現(xiàn)金或其他應付款等

小晴天 追問

2019-05-18 10:08

這個是購入時的，盤盈后補記固定資產(chǎn)？

文老師 解答

2019-05-18 10:37

您好，這個不需要做盤盈

小晴天 追問

2019-05-18 10:45

明白了，就是以前沒記的，就補記固定資產(chǎn)，再正常的折舊。

小晴天 追問

2019-05-18 10:49

那自己內(nèi)部需要做一個怎么樣的憑據(jù)么？

小晴天 追問

2019-05-18 10:51

借 固定資產(chǎn) 貸 以前年度損益調(diào)整 
再借 以前年度損益調(diào)整
 貸 應交稅費 
      利潤分配
之前一個老師教我這樣做的，我差點要補所得稅！

文老師 解答

2019-05-18 11:25

是的，這個是盤盈的時候的分錄