
老師您好,請問本月支付管理人員社保費社保費100萬(單位承擔部分66萬,個人34萬),計提分錄如下:借:管理費用66 借:其他應收款34 貸:應付職工薪酬―社保費100。支付分錄如下:借:應付職工薪酬―社保費100 貸:銀行存款100,請問正確嗎?
答: 分錄處理對的,同學
計提工資分錄:借:管理費用 貸:應付職工薪酬-工資 其他應收款-社保(個人承擔的部分)計提社保分錄:借:其他應收款-社保(個人承擔部分) 管理費用-社保(公司承擔部分)貸:應付職工薪酬-社保繳納社保分錄:借:應付職工薪酬-社保(公司部分)應付職工薪酬-福利費(個人繳納部分公司承擔) 其他應收款-社保 貸:銀行存款發(fā)放工資:借:應付職工薪酬-工資 貸:銀行存款 其他應收款-社保(個人承擔部分)這幾個分錄怎么做才正確?麻煩把正確分錄發(fā)下
答: 您好,請參考以下分錄,謝謝。 1.計提工資 借:××費用(管理/銷售等) 貸:應付職工薪酬——工資 2.計提社保(企業(yè)部分) 借:××費用(管理/銷售等) 貸:應付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時 借:應付職工薪酬——工資 貸:其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借:應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸:銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個人所得稅 借:應交稅費——應交個人所得稅 貸:銀行存款或現(xiàn)金
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求?
答: 報名中級資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
老師能不能幫忙看下 分錄對不對。關(guān)于工資與社保計提分錄,假設(shè)工資1000,單位社保承擔100,個人社保承擔10元工資進入管理費用分錄(用其他應付款核算)計提工資:借:管理費用 1100貸:應付職工薪酬-工資1000應付職工薪酬-社保100發(fā)放工資:借:應付職工薪酬-工資 1000貸:銀行存款990 其他應付款-社保 10繳納社保借:應付職工薪酬-社保 100其他應付款 10貸:銀行存款 110或者(用其他應收款核算)計提工資借
答: 文字受限,看圖片吧

