凌飛 追問

2019-05-22 17:00

老師，
1、其他應收款---個人社保，這個分錄可以先做在貸方，再做在借方？
2、社保費不需要計提嗎？

月月老師 解答

2019-05-22 17:04

你好，計提社保就是在貸方，繳納才在借方
這就是計提社保和工資，不用分開做。
借：管理費用—工資12000
貸：應付職工薪酬 12000
借：應付職工薪酬12000
貸：銀行存款10000
其他應收款—個人社保2000

凌飛 追問

2019-05-22 17:06

老師，您做的也只是社保的個人部分，社保公司承擔部分呢？

月月老師 解答

2019-05-22 17:08

你好，公司承擔的部分不需要計提。
借：其他應收款—個人社保2000
管理費用—單位社保 4000
嗲：銀行存款 6000

凌飛 追問

2019-05-22 17:10

老師，有時當月的社保，下個月才會扣，當月不計提嗎？

月月老師 解答

2019-05-22 17:12

你好，不需要計提，繳納的時候做賬就行。摘要寫清楚幾月份就行。

凌飛 追問

2019-05-22 17:13

如果這樣，這屬于是管理費用，如果這樣，不是不能在當月?lián)p益類科目體現(xiàn)出來？

月月老師 解答

2019-05-22 17:15

你好，社保一般都是應該準時扣款的。應該不會出現(xiàn)你說的情況。只有極個別情況會這樣。

凌飛 追問

2019-05-22 17:16

嗯，但是有碰到幾次這樣的情況了。
如果當月的當月就扣了，就不計提社保費。
如果當月的到次月才扣款，就可以計提，是嗎、

月月老師 解答

2019-05-22 17:20

你好，其實不用管，就是扣款以后再做憑證就行。如果當月沒扣款，你可以這樣做憑證
借：管理費用—單位社保
其他應收款—個人社保
貸：應付賬款