請問企業(yè)所得稅年報時管理費的業(yè)務(wù)招待費科目有數(shù)據(jù)，在納稅調(diào)整項目明細表中的業(yè)務(wù)招待費支出要填嗎？

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師

2019-05-08 11:11

你好，需要填寫做納稅調(diào)增處理的

郭郭追問

2019-05-08 11:17

是不管什么科目的業(yè)務(wù)招待費都要嗎

鄒老師解答

2019-05-08 11:25

你好，是的，業(yè)務(wù)招待費只要有發(fā)生，就會納稅調(diào)增處理的

郭郭追問

2019-05-08 11:27

我們公司現(xiàn)在沒有收入，那是不是說招待費不能彌補后期虧損呢？公司取得招待費不是沒有意義了嗎？

鄒老師解答

2019-05-08 11:41

你好，沒有收入，發(fā)生業(yè)務(wù)招待費就無法抵扣，無法結(jié)轉(zhuǎn)以后彌補虧損
沒有收入情況下取得業(yè)務(wù)招待費其實對所得稅來說就沒有抵扣意義了

郭郭追問

2019-05-08 11:44

好的，我17年是核定征收的，虧損也是不能彌補的，那我賬面金額不用調(diào)整吧

鄒老師解答

2019-05-08 11:54

你好，17年的虧損賬面金額不需要調(diào)整

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