公司沒有營業(yè)收入，但前期管理費用_業(yè)務(wù)招待費項下有賬，那么企業(yè)所得稅匯算清繳時表A105000調(diào)整項目表中業(yè)務(wù)招待費需要填列調(diào)增嗎？

答： 需要調(diào)增，但是沒事。你們沒有收入，也就是以后允許抵扣的虧損少一點而已

企業(yè)所得稅匯算清繳時，期間費用明細(xì)表里的管理費用下設(shè)業(yè)務(wù)招待費，但是公司核算時是把業(yè)務(wù)招待費做到主營業(yè)務(wù)成本里的。那我還用調(diào)賬嗎？還是只是調(diào)表，把賬上主營業(yè)務(wù)成本下的業(yè)務(wù)招待費金額填在期間費用明細(xì)表里管理費用下的業(yè)務(wù)招待費那列

答： 建議調(diào)賬，否則結(jié)轉(zhuǎn)的主營業(yè)務(wù)成本也不對了

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

有些業(yè)務(wù)招待費計到研發(fā)支出了導(dǎo)致匯算清繳A104000期間費用明細(xì)表業(yè)務(wù)招待費總和小于A105000納稅調(diào)整項目明細(xì)表中扣除項目調(diào)整業(yè)務(wù)招待費支出。這個怎么辦？有問題嗎？謝謝老師。

答： 你好！應(yīng)該是一致的，研發(fā)費用你們沒有轉(zhuǎn)入管理費用嗎？形成成本了嗎?A104000只填寫在費用下合算的招待費