小窩頭 追問

2019-05-02 10:42

一般納稅人

鄒老師 解答

2019-05-02 10:43

你好
月末結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
借； 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
貸； 應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
 應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
 借；應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）  貸；應交稅費-未交增值稅
次月繳納
借；應交稅費-未交增值稅  貸；銀行存款

小窩頭 追問

2019-05-02 10:49

老師，這個月不需要交增值稅，還有結(jié)存呢

鄒老師 解答

2019-05-02 10:50

你好，不需要繳納增值稅，就這樣做結(jié)轉(zhuǎn)分錄
借； 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸； 應交稅費-應交增值稅（進項稅額）

小窩頭 追問

2019-05-02 10:57

然后下個月我應該交增值稅的時候怎么轉(zhuǎn)出來呢？

鄒老師 解答

2019-05-02 11:00

你好，比如當月進項留抵1萬，這樣做分錄
借； 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）1萬
貸； 應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
下個月銷項大于進項2萬，就這樣做分錄
借； 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
貸； 應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）2萬
借；應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）1萬 貸；應交稅費-未交增值稅
次月繳納
借；應交稅費-未交增值稅 貸；銀行存款1萬