大海 追問

2018-10-25 17:57

那銷項稅額和進項稅額如果每月不結(jié)轉(zhuǎn)本年累計數(shù)會很大啊，

大海 追問

2018-10-25 18:14

您看，銷項稅額本年累計數(shù)這么大，正常嗎？

大海 追問

2018-10-25 18:47

應(yīng)該是月末少了應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅，這個過渡科目吧？這樣過渡一下，進項稅額和銷項稅額的期末余額就應(yīng)該可以為0了

馬老師 解答

2018-10-25 19:46

每月末進項，銷項無敵無余額，要結(jié)賬。借銷項貸進項，差額計入未交增值稅

大海 追問

2018-10-25 19:49

不對吧，應(yīng)該是月末要通過應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅，這個科目過渡吧？

馬老師 解答

2018-10-25 19:50

這只是個過度的，實際中直接到未交增值稅

大海 追問

2018-10-25 19:50

否則這個應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅科目是干什么用的？

馬老師 解答

2018-10-25 20:34

就過度作用啊，實際中一般不用，你要用也可以，也是一借一貸