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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計師

2019-04-28 16:38

你好，小規(guī)模銷售商品應(yīng)當(dāng)是這樣做分錄才是啊
借；應(yīng)收賬款      貸；主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
你怎么計入了 應(yīng)交增值稅額轉(zhuǎn)出(免征)？
退貨了就做相反分錄就是了

來自風(fēng)平浪靜的明天 追問

2019-04-28 16:41

可以我這個稅額已經(jīng)在上個月月末進(jìn)行了稅額轉(zhuǎn)出，不是小規(guī)模銷售在10萬以下可以免征增值稅嗎？我上個月末把增值稅轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入了

來自風(fēng)平浪靜的明天 追問

2019-04-28 16:43

然后這個月退貨了，做相反分錄增值稅不就到借方去了嗎？我這下個季末，這個轉(zhuǎn)出起不是要放到營業(yè)外支出啦？

鄒老師 解答

2019-04-28 16:44

你好，你可以把之前的錯誤的分錄沖銷，然后按我之前回復(fù)那樣做收入分錄，減免就 計入營業(yè)外收入核算

來自風(fēng)平浪靜的明天 追問

2019-04-28 16:58

我之前的分錄沒錯呀，現(xiàn)在是第二季度，減免我是計入營業(yè)外收入

來自風(fēng)平浪靜的明天 追問

2019-04-28 16:59

現(xiàn)在是退貨這邊，我增值稅計入借方的話，我月末要如何處理

鄒老師 解答

2019-04-28 16:59

你好，已經(jīng)做了季度應(yīng)交增值稅額轉(zhuǎn)出(免征)，你這個意思所做的分錄是？

來自風(fēng)平浪靜的明天 追問

2019-04-28 17:05

已經(jīng)做了季度應(yīng)交增值稅額轉(zhuǎn)出(免征)，我是做了營業(yè)外收入-其他

來自風(fēng)平浪靜的明天 追問

2019-04-28 17:06

然后我現(xiàn)在沖抵以前的銷售分錄，但是之前的增值稅已經(jīng)轉(zhuǎn)出了

來自風(fēng)平浪靜的明天 追問

2019-04-28 17:07

對這個月沒有其他的增值稅啦，月底增值稅就在借方是個度數(shù)

來自風(fēng)平浪靜的明天 追問

2019-04-28 17:08

負(fù)數(shù)

鄒老師 解答

2019-04-28 17:09

你好，這個月需要開具的正常銷售發(fā)票超過需要開具的負(fù)數(shù)發(fā)票，才可以申請開具負(fù)數(shù)發(fā)票的
如果沒有開具正數(shù)發(fā)票，直接開具負(fù)數(shù)發(fā)票，當(dāng)然會導(dǎo)致應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù)的

來自風(fēng)平浪靜的明天 追問

2019-04-28 17:11

對了老師這個退貨還有個入庫的步驟阿貍

來自風(fēng)平浪靜的明天 追問

2019-04-28 17:11

是借庫存貸主營業(yè)務(wù)成本吧？

鄒老師 解答

2019-04-28 17:12

你好，退貨完整分錄是
借；主營業(yè)務(wù)收入    應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅   貸；應(yīng)收賬款等科目
借；庫存商品   貸；主營業(yè)務(wù)成本

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你好，小規(guī)模銷售商品應(yīng)當(dāng)是這樣做分錄才是啊 借；應(yīng)收賬款 貸；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 你怎么計入了 應(yīng)交增值稅額轉(zhuǎn)出(免征)？ 退貨了就做相反分錄就是了
2019-04-28 16:38:24
借銀行 貸應(yīng)交稅費(fèi)增值稅，
2020-09-14 11:27:55
你好，減免分錄是 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸；營業(yè)外收入
2018-07-10 08:50:36
年度結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
2018-08-11 16:07:24
你好，按照原稅率處理，沖減以前的收入
2021-07-25 11:04:16
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精選問題

  • 老師，您好，我們做6月份賬的時候，發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)網(wǎng)6月份開 問

    按 權(quán)責(zé)發(fā)生制 處理： 6 月做 暫估入賬 （因差旅費(fèi)屬 6 月實(shí)際發(fā)生 ），借 “管理 / 銷售費(fèi)用 - 差旅費(fèi)” 貸 “其他應(yīng)付款” ；7 月收票后，先紅字沖回暫估，再按發(fā)票正常入賬（附發(fā)票 ）。 答

  • 老師好，我們6月開票的稅費(fèi)13%（銷售貨物）：100225.66 問

    1. 異地預(yù)繳增值稅時 由于是個人掃碼支付，后續(xù)需要企業(yè)對個人進(jìn)行報銷，賬務(wù)處理如下： 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 預(yù)交增值稅（異地建筑服務(wù)預(yù)繳 ） 570.07 貸：其他應(yīng)付款 - [個人姓名] 570.07 2. 企業(yè)報銷個人預(yù)繳款時 借：其他應(yīng)付款 - [個人姓名] 570.07 貸：銀行存款 570.07 3. 月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額： 將銷售貨物和異地建筑服務(wù)產(chǎn)生的銷項(xiàng)稅額進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)，賬務(wù)處理為： 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） - 13%（銷售貨物 ） 100225.66 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） - 9%（異地建筑服務(wù) ） 2478.55 貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅 102704.21 4. 正常申報時抵減預(yù)繳稅款 在填寫附表四和主表進(jìn)行抵減后，賬務(wù)處理如下： 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅 570.07 貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 預(yù)交增值稅（異地建筑服務(wù)預(yù)繳 ） 570.07 5. 繳納剩余增值稅稅款 計算出抵減預(yù)繳稅款后應(yīng)繳納的增值稅金額，假設(shè)為 X 元（X = 102704.21 - 570.07 ），進(jìn)行繳納時： 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅 X 貸：銀行存款 X 答

  • 老師好，這道11題母題，根據(jù)公式，是不是有問題？我代入 問

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    因?yàn)檫@個是不動產(chǎn)，不動產(chǎn)一般金額都很大，不和30萬這個政策的銷售額合計計算 答

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