危機的帥哥 追問

2019-04-21 13:11

借：應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-增值稅-進
借：應(yīng)交稅費-增值稅-銷
貸：應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅
借：應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
我的疑問就是上面做法是內(nèi)賬銷項大于進項的，那如果我內(nèi)賬銷項小于進項有留底，我需要做
借應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅   嗎？
我的理解內(nèi)賬做法是，先不考慮外賬是否繳稅。內(nèi)賬采購進來就做進項稅，內(nèi)賬銷售就做銷項稅額，差額不管是繳稅進項大于銷項就
借應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅，
銷項大于進項就上面分錄相反，次月外賬增值稅繳稅就借應(yīng)交稅費-未交增值稅貸銀行存款，可是外賬期末留底我內(nèi)賬怎么做

答疑郭老師 解答

2019-04-21 13:15

內(nèi)賬有留抵可以做
借應(yīng)交稅費-未交增值稅貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
和你外賬做法一樣就可以，如果內(nèi)賬有留抵，外賬需要交稅
借應(yīng)交稅費-未交增值稅貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅（這個是內(nèi)賬留抵）
借應(yīng)交稅費未交增值稅貸銀存（外賬交稅）

危機的帥哥 追問

2019-04-21 13:44

老師，我拍的圖片看到嗎？我把可能的情況都寫下了，這樣做可行？年末我內(nèi)賬增值稅進項銷項余額是零嗎？內(nèi)外賬總賬增值稅這樣做一致嗎？

答疑郭老師 解答

2019-04-21 13:58

你月末進項銷項都結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅 沒有余額年末肯定沒有余額
照片的分錄可以

危機的帥哥 追問

2019-04-21 14:02

那內(nèi)賬年末增值稅可能有余額是嗎？我的理解是未交增值稅可能有余額，可能是借方也可能是貸方，貸方就是次年一月要繳納的，借方就是留底的，我的理解對嗎？

答疑郭老師 解答

2019-04-21 14:04

轉(zhuǎn)出未交或者未交增值稅可以有余額

危機的帥哥 追問

2019-04-21 14:09

關(guān)于增值稅同行給我另一個建議。內(nèi)賬增值稅不做進項銷項。全部做成含稅的。外賬產(chǎn)生的增值稅應(yīng)納稅額做管理費用-稅金。其他附加稅，所得稅，個人所得稅正常做法。查賬就增值稅通過管理費用差，其他稅種還是通過應(yīng)交稅費查，這種方法可行？

答疑郭老師 解答

2019-04-21 14:43

可行
內(nèi)賬就可以不考慮稅，價稅合計做賬

危機的帥哥 追問

2019-04-21 14:47

老師，還有成本核算，實際工作中成本核算需要核算在產(chǎn)品嗎？我看書有很多核算在產(chǎn)品方法，什么年初固定法，不計算在產(chǎn)品法，約當(dāng)產(chǎn)量法，好多都是文字，我不會運用。實際工作我是這樣做的。當(dāng)期直接人工和制造費用我全部分配到完工產(chǎn)品。那生產(chǎn)成本的余額就是在產(chǎn)品的直接材料是嗎？在產(chǎn)品有余額我不管它，下個月完工后繼續(xù)結(jié)轉(zhuǎn)。我這個做法其實就是當(dāng)期成本直接人工和制造費用多結(jié)轉(zhuǎn)了，沒有分擔(dān)到在產(chǎn)品是吧？老師有更好的辦法？內(nèi)賬是怎么操作的？

答疑郭老師 解答

2019-04-21 15:00

直接人工和直接材料不用分配，這些是直接成本
制造費用需要在完工產(chǎn)品和在產(chǎn)品分?jǐn)?/p>

危機的帥哥 追問

2019-04-21 23:45

我制造費用全部分?jǐn)偨o完工產(chǎn)品了，沒分在產(chǎn)品可以嗎？在產(chǎn)品不會分，制造費用不是期末沒余額嗎？我全部分完工產(chǎn)品。內(nèi)賬實際做法應(yīng)該是怎么樣的？請老師詳細(xì)說

答疑郭老師 解答

2019-04-22 07:57

制造費用月末沒有余額，結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本，需要在在產(chǎn)品和產(chǎn)成品之間分?jǐn)?，可以按生產(chǎn)工時或者原料耗用等方法

危機的帥哥 追問

2019-04-22 13:18

委托加工和受托加工的分錄老師可以總結(jié)給我嗎？

答疑郭老師 解答

2019-04-22 13:36

委托方
發(fā)出原材料借委托加工物資貸原材料
支付加工費借委托加工物資，進項貸銀存
收回入庫借庫存商品貸委托加工物資

答疑郭老師 解答

2019-04-22 13:38

受托方，收到委托方材料不需要做賬，自己登記備查
開出加工費發(fā)票借銀存貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費

危機的帥哥 追問

2019-04-22 17:44

老師，這是我百度的制造費用分配表，原理是制造費用要在產(chǎn)成品和在產(chǎn)品之間進行分配，這里的產(chǎn)品名稱是包括產(chǎn)成品和在產(chǎn)品了？還是只有完工的產(chǎn)成品名稱？

答疑郭老師 解答

2019-04-22 17:49

產(chǎn)成品就是產(chǎn)成品
原理是制造費用要在產(chǎn)成品和在產(chǎn)品之間進行分配你在看下這句話

危機的帥哥 追問

2019-04-22 17:53

老師，意思是上面那個表都是產(chǎn)成品？我真的不會分配，比如我產(chǎn)成品A.B.C合計用了工時100，在產(chǎn)品20工時，我制造費用合計500。怎么在在產(chǎn)品和產(chǎn)成品進行分配？

答疑郭老師 解答

2019-04-22 18:11

上面表格沒有體現(xiàn)完工還是不完工
你這個月完工200件，剩余300沒完工，都要分配