我們公司是月初扣社保月底發(fā)工資。給員工一次性補(bǔ)繳了4個月社保,他的工資是5000,但是補(bǔ)繳的社保一共是5820,這個完整的會計分錄怎么做?包括計提和發(fā)放兩部分
一朵小花
于2019-04-17 23:16 發(fā)布 ??973次瀏覽
- 送心意
答疑-黃老師
職稱: 中級會計師,初級會計師
2019-04-17 23:48
其他的正常做工資,費(fèi)用,補(bǔ)交代扣員工的部分做其他應(yīng)收款
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其他的正常做工資,費(fèi)用,補(bǔ)交代扣員工的部分做其他應(yīng)收款
2019-04-17 23:48:54

你好,學(xué)員
計提工資
借管理費(fèi)用-工資
貸應(yīng)付職工薪酬-工資
發(fā)放工資
借應(yīng)付職工薪酬-工資
貸銀行存款
其他應(yīng)付款-個人社保
2022-02-11 14:51:41

你等會我寫給你,等會,等會
2020-07-02 09:00:03

您好!1.分配工資
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計提社保(企業(yè)部分)
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款
4.上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分+個人部分)
貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款
5.上交個人所得稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款
2017-06-23 13:39:55

5月開始交的補(bǔ)5、6月的。6月底離職,公司欠繳的也應(yīng)該為他們補(bǔ)繳。
2018-07-06 13:15:58
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一朵小花 追問
2019-04-18 08:40
答疑-黃老師 解答
2019-04-18 22:08