上月工資已計提，本月個稅及社保已申報，但工資未發(fā)，分錄應(yīng)該怎么做？

答： 1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2 計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5 上交個人所得稅 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金

上月工資已計提，本月個稅及社保已申報，但工資未發(fā)，分錄應(yīng)該怎么做？

答： 1、計提工資、社保和公積金時: 借:各種費用一工資 一社保(?公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 貸:應(yīng)付職工薪酬一工資 一社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 2、支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:銀行存款， 其他應(yīng)付款一社保?(個人負(fù)擔(dān)) 一公積金(?個人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅 3、支付社保、公積金及個稅: 借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 其他應(yīng)付款一社保?(個人負(fù)擔(dān)) 一公積金(個人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

、一般當(dāng)月10號申報扣繳社保了，后面突然增補了一個人，增員繳費的這個人沒申報工資個稅的，超過申報工資個稅日期增員繳社保的。分錄要怎么做？2、每次做入外賬的計提社保是計提本月要繳的在發(fā)放上月工資中扣呢還是計提上月工資在發(fā)放上月工資中扣？3、我現(xiàn)在做是計提本月要繳的社保等發(fā)上月工資時，個稅同社保一起在要發(fā)放的工資中扣回的、這樣做可以嗎還是要怎么弄？

答： 您好，1、分錄，借；其他應(yīng)收款-社保，貸：現(xiàn)金或者銀行存款，2、每次做入外賬的計提社保，是計提本月要繳的，在發(fā)放上月工資中扣的。3、您的做法是對的。