個(gè)稅申報(bào)2000 ,社保789.03 (個(gè)人承擔(dān)部分 259.11)。先扣社保再發(fā)工資,現(xiàn)金發(fā)工資。 扣社保分錄、計(jì)提工資分錄、發(fā)工資的分錄 分別怎樣寫???
zhu
于2017-01-15 08:13 發(fā)布 ??1578次瀏覽
- 送心意
吳月柳
職稱: 會(huì)計(jì)師,精通全盤賬務(wù)處理,金碟與用友軟件操作
2017-01-15 21:43
報(bào)表其他應(yīng)收款出現(xiàn)負(fù)數(shù)了
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1、計(jì)提工資、社保和公積金時(shí):
借:各種費(fèi)用一工資
一社保( 公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資
一社保(公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款,
其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān))
一公積金( 個(gè)人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅
3、支付社保、公積金及個(gè)稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān))
一公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款
2018-12-26 08:57:37

1.計(jì)提工資
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計(jì)提社保(企業(yè)部分)
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時(shí)
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸:銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個(gè)人所得稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款或現(xiàn)金
2017-01-15 09:31:29

您好,應(yīng)該來說是發(fā)放,發(fā)生工資的時(shí)候,借應(yīng)付職工薪酬--工資待應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅銀行存款等,繳納的時(shí)候,借應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅貸銀行存款
2018-12-26 08:36:34

你好,這樣也是可以的
2018-09-29 14:41:42

計(jì)提工資按照扣除扣款以后的金額計(jì)提。
2021-09-15 16:21:45
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2017-01-15 22:27
zhu 追問
2017-01-15 22:32
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