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送心意

吳月柳

職稱會計師,精通全盤賬務處理,金碟與用友軟件操作

2017-01-15 21:43

報表其他應收款出現(xiàn)負數(shù)了

zhu 追問

2017-01-15 22:27

會不會是會計分錄寫錯了

zhu 追問

2017-01-15 22:32

繳社保時,沒有做個人部分。繳社保 ,做個人部分的話,分錄應該怎樣寫

吳月柳 解答

2017-01-15 09:31

1.計提工資 
 
借:××費用(管理/銷售等) 
 
貸:應付職工薪酬——工資 
 
2.計提社保(企業(yè)部分) 
 
借:××費用(管理/銷售等) 
 
貸:應付職工薪酬——社保 
 
3.次月發(fā)放工資時 
 
借:應付職工薪酬——工資 
 
貸:其他應收款——社保(個人部分) 
 
應交稅費——應交個人所得稅 
 
庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金 
 
4.上交杜保 
 
借:應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
 
其他應收款——社保(個人部分) 
 
貸:銀行存款或現(xiàn)金 
 
5.上交個人所得稅 
 
借:應交稅費——應交個人所得稅 
 
貸:銀行存款或現(xiàn)金

吳月柳 解答

2017-01-15 21:47

那是不是你們社保少交了?你一筆筆核對下

吳月柳 解答

2017-01-15 22:29

分錄沒錯,是不是繳社保時沒做個人部分?

吳月柳 解答

2017-01-15 22:39

當月交當月,借:管理費用  其他應收款  貸:銀行存款

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1、計提工資、社保和公積金時: 借:各種費用一工資 一社保( 公司負擔) 一公積金(公司負擔) 貸:應付職工薪酬一工資 一社保(公司負擔) 一公積金(公司負擔) 2、支付員工工資: 借:應付職工薪酬-工資 貸:銀行存款, 其他應付款一社保 (個人負擔) 一公積金( 個人負擔) 應交稅費一應交個人所得稅 3、支付社保、公積金及個稅: 借:應付職工薪酬一社保(公司負擔) 一公積金(公司負擔) 其他應付款一社保 (個人負擔) 一公積金(個人負擔) 應交稅費一應交個人所得稅 貸:銀行存款
2018-12-26 08:57:37
1.計提工資 借:××費用(管理/銷售等) 貸:應付職工薪酬——工資 2.計提社保(企業(yè)部分) 借:××費用(管理/銷售等) 貸:應付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時 借:應付職工薪酬——工資 貸:其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借:應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸:銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個人所得稅 借:應交稅費——應交個人所得稅 貸:銀行存款或現(xiàn)金
2017-01-15 09:31:29
您好,應該來說是發(fā)放,發(fā)生工資的時候,借應付職工薪酬--工資待應交稅費--應交個人所得稅銀行存款等,繳納的時候,借應交稅費--應交個人所得稅貸銀行存款
2018-12-26 08:36:34
你好,這樣也是可以的
2018-09-29 14:41:42
計提工資按照扣除扣款以后的金額計提。
2021-09-15 16:21:45
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