個稅申報2000 ,社保789.03 (個人承擔部分 259.11)。先扣社保再發(fā)工資,現(xiàn)金發(fā)工資。 扣社保分錄、計提工資分錄、發(fā)工資的分錄 分別怎樣寫???
zhu
于2017-01-15 08:13 發(fā)布 ??1580次瀏覽
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吳月柳
職稱: 會計師,精通全盤賬務處理,金碟與用友軟件操作
2017-01-15 21:43
報表其他應收款出現(xiàn)負數(shù)了
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1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種費用一工資
一社保( 公司負擔)
一公積金(公司負擔)
貸:應付職工薪酬一工資
一社保(公司負擔)
一公積金(公司負擔)
2、支付員工工資:
借:應付職工薪酬-工資
貸:銀行存款,
其他應付款一社保 (個人負擔)
一公積金( 個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應付職工薪酬一社保(公司負擔)
一公積金(公司負擔)
其他應付款一社保 (個人負擔)
一公積金(個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
貸:銀行存款
2018-12-26 08:57:37

1.計提工資
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——工資
2.計提社保(企業(yè)部分)
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借:應付職工薪酬——工資
貸:其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借:應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸:銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個人所得稅
借:應交稅費——應交個人所得稅
貸:銀行存款或現(xiàn)金
2017-01-15 09:31:29

您好,應該來說是發(fā)放,發(fā)生工資的時候,借應付職工薪酬--工資待應交稅費--應交個人所得稅銀行存款等,繳納的時候,借應交稅費--應交個人所得稅貸銀行存款
2018-12-26 08:36:34

你好,這樣也是可以的
2018-09-29 14:41:42

計提工資按照扣除扣款以后的金額計提。
2021-09-15 16:21:45
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zhu 追問
2017-01-15 22:27
zhu 追問
2017-01-15 22:32
吳月柳 解答
2017-01-15 09:31
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2017-01-15 21:47
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