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我們公司八月份的時候預計給員工交醫(yī)社保，做工資的時候有把他們的個人部分扣下來，但是10月份公司才辦好醫(yī)社保，10月份部分員工有補繳8月9月的社保，有些員工不能補繳，那我計提和繳納時該怎么做

英老師

職稱：中級會計師

2018-11-27 09:31

同學好，計提社保時，借：應付職工薪酬-工資，貸：應付職工薪酬-社保費（個人部分）繳納時，借：應付職工薪酬-社保費（個人部分）管理費用-社保費（公司部分）貸：銀行存厭

櫻雨 追問

2018-11-27 09:38

當時忘記計提怎么辦

櫻雨 追問

2018-11-27 09:38

還有部分的員工沒有繳納，到時候以現(xiàn)金形式補發(fā)給員工怎么做？

英老師解答

2018-11-27 09:40

沒有計提可以補計提，以現(xiàn)金發(fā)給員工計入工資中

櫻雨 追問

2018-11-27 09:42

繳納的當月可以計提嗎？

英老師解答

2018-11-27 09:43

可以在繳納的當月計提

櫻雨 追問

2018-11-27 09:46

那補繳以前月份的社保的滯納金怎么做分錄

英老師解答

2018-11-27 09:48

那補繳以前月份的社保的滯納金計入營業(yè)外支出

櫻雨 追問

2018-11-27 09:48

好的

英老師解答

2018-11-27 09:49

不客氣，請給予5星評級，謝謝同學！

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