o(*￣▽￣*)o 追問

2019-04-17 12:44

是不是少做了一筆啊

江老師 解答

2019-04-17 14:24

這個就是全部的分錄。
交稅時
借：應(yīng)交稅費——未交增值稅23650.48
貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金）23650.48

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-04-17 14:54

金額是23862.69，怎么相差212.21

江老師 解答

2019-04-17 14:57

具體的分錄應(yīng)該是：
1、借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項 稅額）24113.37
貸：應(yīng)交稅費———應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）250.68
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅 ）23862.69
2、借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅 ）23862.69
貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅 23862.69
3、交稅時
借：應(yīng)交稅費——未交增值稅23862.69
貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金）23862.69
不好意思，這個數(shù)據(jù)我沒有檢查，我以為你的數(shù)據(jù)直接寫的是對的。

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-04-17 15:18

可是我交的稅是23650.48，抵了上個月212.21的進(jìn)項，那這樣子要怎么做

江老師 解答

2019-04-17 15:20

那就是上月有留抵增值稅211.21元。
具體的分錄應(yīng)該是：
1、借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項 稅額）24113.37
貸：應(yīng)交稅費———應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）250.68
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅 ）23862.69
2、借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅 ）23862.69
貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅 23862.69
3、交稅時，由于上月有留抵增值稅212.21元，因此”應(yīng)交稅費——未交增值稅“科目中期末余額是：23650.48元（23862.69-212.21=23650.48元）
借：應(yīng)交稅費——未交增值稅23650.48
貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金）23650.48

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-04-17 15:58

那如果當(dāng)月不用交增值稅，要怎么做分錄

江老師 解答

2019-04-17 16:00

如果是當(dāng)月不交增值稅，就是屬于留抵增值稅，直接結(jié)轉(zhuǎn)至應(yīng)交稅費——未交增值稅。

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-04-17 16:13

老師，您能再寫一下不用交增值稅的分錄嗎

江老師 解答

2019-04-17 16:21

不用交增值稅的分錄是：
1、借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項 稅額）
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅 ）
貸：應(yīng)交稅費———應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）

2、借：應(yīng)交稅費——未交增值稅 
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅 ）
這個就是不用交增值稅的分錄。

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-04-17 16:31

不用交增值稅不是不用做賬務(wù)處理嗎

江老師 解答

2019-04-17 16:32

可以不用進(jìn)行賬務(wù)處理，可以下月交稅時一起進(jìn)行賬務(wù)處理。當(dāng)然如果是按月進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)后，你的賬務(wù)是更清晰。

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-04-17 17:47

江老師，你還在嗎，追問次數(shù)已經(jīng)用完，我重新發(fā)起新的提問，麻煩您解答一下

江老師 解答

2019-04-17 17:48

沒有問題，這個已可以將問題講透

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-04-17 17:49

我已經(jīng)重新發(fā)起新的提問，麻煩您解答一下

江老師 解答

2019-04-17 17:51

已回復(fù)，已處理。有問題再咨詢