老師我們?nèi)ツ暧幸淮晤A(yù)交所得稅款沒有在報(bào)表上出現(xiàn)，一百多元，稅務(wù)局說已經(jīng)更改不了，我把這部分預(yù)交稅款應(yīng)該怎樣做賬？分錄是什么？不然我的賬就和報(bào)表對(duì)不上

答： 預(yù)繳企業(yè)所得稅會(huì)計(jì)分錄 1、按月或按季計(jì)算應(yīng)預(yù)繳所得稅額： 借：所得稅 貸：應(yīng)交稅金 -- 應(yīng)交企業(yè)所得稅 2、繳納季度所得稅時(shí)： 借：應(yīng)交稅金 -- 應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 3、跨年 4 月 30 日前匯算清繳，全年應(yīng)交所得稅額減去已預(yù)繳稅額，正數(shù)是應(yīng)補(bǔ)稅額： 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅金 -- 應(yīng)交企業(yè)所得 4、繳納年度匯算清應(yīng)繳稅款： 借：應(yīng)交稅金 -- 應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 5、重新分配利潤 借： 利潤分配 - 未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整

老師好，我在2019年度匯算清繳時(shí)發(fā)現(xiàn)有一筆分錄做錯(cuò)了，我該怎么調(diào)賬，我在2019年6月有一筆分錄是，借，所得稅費(fèi)用，–28.6貸，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交所得稅–28.6借，應(yīng)交所得稅–28.6，貸銀行存款–28.6，我想我當(dāng)時(shí)是覺得2018年年報(bào)時(shí)，覺得所得稅算多了，想沖回來多交的，老師我這筆分錄做的不對(duì)吧，我現(xiàn)在想銀行存款怎么能是負(fù)數(shù)那，老師那遇到這種多交所得稅了怎么做分錄阿？我在做2019年所得稅年報(bào)時(shí)，該怎么調(diào)整這筆分錄，那用不用到稅務(wù)局改2019年的第四季度報(bào)表，還是現(xiàn)在在電子稅務(wù)局就可以改第四季度報(bào)表，那第四季度也交所得稅了啊？這種情況改表就更對(duì)不上了那該怎么辦啊？謝謝

答： 同學(xué)你好，多交了企業(yè)所得稅，可以在賬務(wù)中進(jìn)行重現(xiàn)處理，借：所得稅費(fèi)用 -28.6 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 -28.6 后面那筆分錄是不需要的。 沖銷后的所得稅費(fèi)用會(huì)抵減掉以后需要繳納的所得稅。

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

您好老師，因?yàn)槲覀?014年企業(yè)所得稅預(yù)繳多了，導(dǎo)致年報(bào)的時(shí)候就是-200多?，F(xiàn)在稅務(wù)局說不退稅那就要更正2014年申報(bào)表，那我只有改報(bào)表數(shù)據(jù)了，改來剛剛好不交稅，不知道對(duì)不對(duì)，可以幫我看一下嗎

答： 你好！你用什么里有修改的？