李娜 追問

2020-05-12 17:33

繳納的是2019年10-12月份呢所得稅，但是我在2019年這一筆我沒有入賬，就是沒有計(jì)提所得稅，繳稅款的時(shí)間是2020年1月份繳納的，然后發(fā)現(xiàn)在2月份才發(fā)現(xiàn)的，12月份沒有計(jì)提所得稅，所以2月份補(bǔ)錄的這一筆。
那2019年報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表是不是要改一下，

張艷老師 解答

2020-05-12 17:36

借：以前年度損益調(diào)整
        貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅
借：利潤分配--未分配利潤
      貸：以前年度損益調(diào)整
需要調(diào)整2019年利潤表相關(guān)項(xiàng)目的本年數(shù)，以及資產(chǎn)負(fù)債表相關(guān)項(xiàng)目的期末數(shù)。

李娜 追問

2020-05-12 17:40

那這個(gè)帳我是在2020年2月份入了做了這一筆的，但是我在2019年沒有入這一筆呀，
那我在報(bào)2019年的年報(bào)的時(shí)候，是怎么調(diào)整2019年利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表呢，是直接調(diào)整嗎？

李娜 追問

2020-05-12 17:41

老師你有微信嗎？可以語音問下你嗎？這一家我準(zhǔn)備辭退了，就是把年報(bào)給他弄好。就給人家

張艷老師 解答

2020-05-12 17:44

那我在報(bào)2019年的年報(bào)的時(shí)候，是怎么調(diào)整2019年利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表呢，是直接調(diào)整嗎？---是的，直接調(diào)整。具體補(bǔ)稅金額有多大？

張艷老師 解答

2020-05-12 17:44

老師你有**嗎？可以語音問下你嗎？這一家我準(zhǔn)備辭退了，就是把年報(bào)給他弄好。就給人家--非常抱歉，這個(gè)會(huì)計(jì)學(xué)堂是不允許的，請您諒解。

李娜 追問

2020-05-12 17:49

補(bǔ)什么稅呀，就是所得稅1507.49呀，我2020年1月份繳納的呀。只是我2019年沒有計(jì)提這一筆所得稅呀，
然后就想到了2019年報(bào)的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表也就是2019年12月份的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表要改是嗎？

李娜 追問

2020-05-12 17:50

我先要把2019年的財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表調(diào)整，下然后報(bào)企業(yè)所得稅報(bào)表也要調(diào)整嗎？

張艷老師 解答

2020-05-12 17:53

由于這個(gè)補(bǔ)稅的金額不大，根據(jù)會(huì)計(jì)重要性原則，可以直接做進(jìn)2020年繳納當(dāng)月的帳中。不去做2019年財(cái)務(wù)報(bào)表的調(diào)整的

李娜 追問

2020-05-12 17:54

哦哦哦，就是19年財(cái)務(wù)報(bào)表不改是吧，我去看下重要性原則，那年報(bào)也沒有關(guān)系對嗎?(?^o^?)?

張艷老師 解答

2020-05-12 17:54

是的，是這樣理解的。