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送心意

文老師

職稱中級職稱

2019-04-15 22:03

您好,是通過以前年度損益調(diào)整科目,或者小企業(yè)會計準(zhǔn)則的,直接通過利潤分配——未分配利潤,匯算清繳的時候體現(xiàn)在納稅調(diào)整表的跨年度調(diào)整項目里面

小花@洋蔥OMALL 追問

2019-04-15 22:07

今天還有一個會計學(xué)堂老師說是 借 銀行存款 貸:以前年度損益調(diào)整 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費 利潤分配-未分配利潤

文老師 解答

2019-04-16 12:07

您實際就是上年的殘保金交的比原來少了是吧,那就是現(xiàn)在沖減,可以通過以前年度損益調(diào)整,或者小企業(yè)會計準(zhǔn)則的,直接通過利潤分配——未分配利潤,這里的應(yīng)交稅費是什么

小花@洋蔥OMALL 追問

2019-04-16 12:10

匯算清繳時在調(diào)整少交的稅是嗎

文老師 解答

2019-04-16 12:11

是的,需要的,就是您的利潤相當(dāng)于比去年原來申報的增加了

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您好,是通過以前年度損益調(diào)整科目,或者小企業(yè)會計準(zhǔn)則的,直接通過利潤分配——未分配利潤,匯算清繳的時候體現(xiàn)在納稅調(diào)整表的跨年度調(diào)整項目里面
2019-04-15 22:03:17
需要將錯誤計入 “應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交企業(yè)所得稅” 的滯納金調(diào)整到正確的科目 “營業(yè)外支出”。會計分錄如下: 借:以前年度損益調(diào)整(營業(yè)外支出 - 稅收滯納金) 貸:應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交企業(yè)所得稅(紅字) 然后,將 “以前年度損益調(diào)整” 科目余額轉(zhuǎn)入 “利潤分配 - 未分配利潤”。如果涉及盈余公積,還需要調(diào)整盈余公積。假設(shè)盈余公積計提比例為 10%,會計分錄如下: 借:利潤分配 - 未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整(營業(yè)外支出 - 稅收滯納金) 借:盈余公積 - 法定盈余公積(紅字) 貸:利潤分配 - 未分配利潤(紅字) 企業(yè)所得稅年報申報 賬載金額調(diào)整:在 25 年申報企業(yè)所得稅年報時,對于滯納金項目,應(yīng)按照調(diào)整后的賬務(wù)數(shù)據(jù)填寫賬載金額。即賬載金額應(yīng)是調(diào)整到 “營業(yè)外支出” 科目的滯納金金額,確保賬載金額與實際賬務(wù)處理一致。 電子稅務(wù)局?jǐn)?shù)據(jù)不一致處理:由于之前會計處理錯誤導(dǎo)致電子稅務(wù)局?jǐn)?shù)據(jù)與實際不符,需要及時與主管稅務(wù)機關(guān)溝通,說明情況,提供相關(guān)的賬務(wù)調(diào)整憑證和說明材料,申請更正電子稅務(wù)局中的相關(guān)數(shù)據(jù),使其與調(diào)整后的賬載金額一致。然后按照正確的數(shù)據(jù)進行企業(yè)所得稅年報申報,在納稅調(diào)整項目明細表中,將稅收滯納金在 “稅收滯納金、加收利息” 項目中進行調(diào)增,調(diào)增金額為調(diào)整后的賬載金額。
2025-03-27 12:28:38
二處所得,在你們公司是一處對吧,你們只管你們那里就行了,但是你確定是在哪家交的社保,如果是你們公司那就和正常一樣如果不是那就要按勞務(wù)報酬來進行
2018-07-17 15:58:11
您好,不對的,第二季度如果從第一季度預(yù)繳的所得稅扣除的話,不應(yīng)該再計提所得稅了,只做繳稅的分錄。或者第一季度預(yù)繳所得稅時,只做交稅的分錄,不計提,第二季度再計提,就不再交稅了。
2017-08-09 21:58:29
是的,,,,,,,,,,,,,,,,,,
2016-01-04 19:19:27
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