老師好,小規(guī)模納稅人酒店,我們酒店清理舊貨賣給張 問
你好,這個企業(yè)要變更給對方嗎? 答
找郭老師,有問題要問 問
在的,具體的什么問題? 答
老師 我們公司是農(nóng)業(yè)企業(yè) 這幾年暫估累計下了600 問
老師 我的答案呢? 答
請問我公司為了試養(yǎng)魚的水質(zhì)和存活率,將魚苗送到 問
學(xué)員您好,需要的,會產(chǎn)生費用 答
老師,請教一下,6月風(fēng)調(diào)賬:1、借:以前年度損益調(diào)整 問
這樣做是不是會影響到資產(chǎn)負(fù)債表及利潤表的數(shù)不一致? 答

上月退回來上年度殘障金怎么做賬務(wù)處理 做了應(yīng)交稅費_應(yīng)交所得稅 應(yīng)該在所得稅申報表怎么提現(xiàn)呢
答: 您好,是通過以前年度損益調(diào)整科目,或者小企業(yè)會計準(zhǔn)則的,直接通過利潤分配——未分配利潤,匯算清繳的時候體現(xiàn)在納稅調(diào)整表的跨年度調(diào)整項目里面
24年交以前年度企業(yè)所得稅滯納金,會計把滯納金計入應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅中了,25年申報企業(yè)所得稅年報的時候,調(diào)增明細表,滯納金項目賬載金額和電子稅務(wù)局不一致,怎么處理賬務(wù),怎么申報企業(yè)所得稅年報
答: 需要將錯誤計入 “應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交企業(yè)所得稅” 的滯納金調(diào)整到正確的科目 “營業(yè)外支出”。會計分錄如下: 借:以前年度損益調(diào)整(營業(yè)外支出 - 稅收滯納金) 貸:應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交企業(yè)所得稅(紅字) 然后,將 “以前年度損益調(diào)整” 科目余額轉(zhuǎn)入 “利潤分配 - 未分配利潤”。如果涉及盈余公積,還需要調(diào)整盈余公積。假設(shè)盈余公積計提比例為 10%,會計分錄如下: 借:利潤分配 - 未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整(營業(yè)外支出 - 稅收滯納金) 借:盈余公積 - 法定盈余公積(紅字) 貸:利潤分配 - 未分配利潤(紅字) 企業(yè)所得稅年報申報 賬載金額調(diào)整:在 25 年申報企業(yè)所得稅年報時,對于滯納金項目,應(yīng)按照調(diào)整后的賬務(wù)數(shù)據(jù)填寫賬載金額。即賬載金額應(yīng)是調(diào)整到 “營業(yè)外支出” 科目的滯納金金額,確保賬載金額與實際賬務(wù)處理一致。 電子稅務(wù)局?jǐn)?shù)據(jù)不一致處理:由于之前會計處理錯誤導(dǎo)致電子稅務(wù)局?jǐn)?shù)據(jù)與實際不符,需要及時與主管稅務(wù)機關(guān)溝通,說明情況,提供相關(guān)的賬務(wù)調(diào)整憑證和說明材料,申請更正電子稅務(wù)局中的相關(guān)數(shù)據(jù),使其與調(diào)整后的賬載金額一致。然后按照正確的數(shù)據(jù)進行企業(yè)所得稅年報申報,在納稅調(diào)整項目明細表中,將稅收滯納金在 “稅收滯納金、加收利息” 項目中進行調(diào)增,調(diào)增金額為調(diào)整后的賬載金額。
我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎?
答: 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展,是要不斷考證的
公司所得稅B表,按收入征收所得稅,所以第一季度交了所得稅11400的所得稅,計提所得稅時,借:所得稅費用,貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅。交所得稅時,借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅,貸:銀行存款。第二季度所得稅8500,計提時同第一季度,但是在填寫報表的時候直接從第一季度的預(yù)繳款11400里扣除的,請問我這樣報表對嗎?交所得稅的時候應(yīng)該如何進行賬務(wù)處理?
答: 您好,不對的,第二季度如果從第一季度預(yù)繳的所得稅扣除的話,不應(yīng)該再計提所得稅了,只做繳稅的分錄?;蛘叩谝患径阮A(yù)繳所得稅時,只做交稅的分錄,不計提,第二季度再計提,就不再交稅了。


小花@洋蔥OMALL 追問
2019-04-15 22:07
文老師 解答
2019-04-16 12:07
小花@洋蔥OMALL 追問
2019-04-16 12:10
文老師 解答
2019-04-16 12:11