老師所得稅季度末需要計提所得稅費(fèi)用嗎 會計這樣處理嗎 借:所得稅費(fèi)用貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅

答： 你好，呃呃，是的呢，這樣做分錄就可以

公司所得稅B表，按收入征收所得稅，所以第一季度交了所得稅11400的所得稅，計提所得稅時，借：所得稅費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅。交所得稅時，借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅，貸：銀行存款。第二季度所得稅8500，計提時同第一季度，但是在填寫報表的時候直接從第一季度的預(yù)繳款11400里扣除的，請問我這樣報表對嗎？交所得稅的時候應(yīng)該如何進(jìn)行賬務(wù)處理？

答： 您好，不對的，第二季度如果從第一季度預(yù)繳的所得稅扣除的話，不應(yīng)該再計提所得稅了，只做繳稅的分錄。或者第一季度預(yù)繳所得稅時，只做交稅的分錄，不計提，第二季度再計提，就不再交稅了。

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

計提1季度企業(yè)所得稅會計分錄 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅-企業(yè)所得稅 ； 繳納1季度企業(yè)所得稅時 借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅-企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 這樣處理對不對

答： 你好，計提，扣繳是這樣做分錄