老師我想請教下資產(chǎn)負債表的應(yīng)交稅金應(yīng)該是當(dāng)月提取未交的數(shù)字嗎?如果下月不用交稅但有進項留底就應(yīng)該是負數(shù)嗎?
四毛呀
于2019-04-15 15:11 發(fā)布 ??778次瀏覽
- 送心意
鄒老師
職稱: 注冊稅務(wù)師+中級會計師
2019-04-15 15:13
你好,期末余額是應(yīng)交未交或者留抵稅額
發(fā)生表示有留抵稅額的
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你好,確實有發(fā)票沒有認證抵扣的沒有問題的
2020-01-09 17:21:48

結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額
結(jié)轉(zhuǎn)進項時借:應(yīng)交稅費一-應(yīng)交增值稅-- 轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 進項稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項時借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅- 銷項稅額
貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)進項稅轉(zhuǎn)出時
借:應(yīng)交稅費一 應(yīng)交增值稅一 進項稅額轉(zhuǎn)出貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方, 代表留抵,不用再做賬;
2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:
借:應(yīng)交稅費- 應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費-一未交增值稅
繳納時借:應(yīng)交稅費一未交增值稅 貸:銀行存款
2019-08-09 21:45:36

你好,期末余額是應(yīng)交未交或者留抵稅額
發(fā)生表示有留抵稅額的
2019-04-15 15:13:53

你好,按照當(dāng)月結(jié)賬完成科目余額表的應(yīng)交稅金余額填列。
2019-07-12 10:12:52

如果你是應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅的借方余額,放入其他流動資產(chǎn)列示
2018-12-29 10:03:03
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