公司是一般納稅人，由于稅率的變化，3月份有未開(kāi)票收入數(shù)據(jù)，需要4月份開(kāi)10%稅率的發(fā)票，申報(bào)3月份的增值稅申報(bào)的時(shí)候，要申報(bào)未開(kāi)票收入數(shù)據(jù)，還要提前繳納未開(kāi)票收入數(shù)據(jù)的稅款嗎？

答： 你好，需要申報(bào)的話，就要繳納稅款的呢

4月份想開(kāi)16的稅率的話是要修改2月份的申報(bào)表做未開(kāi)票收入還是申報(bào)3月份的增值稅的時(shí)候做未開(kāi)票收入？

答： 你好，3月份做未開(kāi)票收入申報(bào)即可

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

我們公司在4月份稅改的時(shí)候需要在4月份開(kāi)老稅率16%，根據(jù)專管員的要求，我們?cè)?月份申報(bào)了一部分未開(kāi)票收入（少于4月份實(shí)際按照16%開(kāi)票的金額），4月份我們正常申報(bào)（并且把3月份申報(bào)的未開(kāi)票收入做了負(fù)數(shù)沖銷），7月份專管員通知我們，因?yàn)槲覀兾窗凑?月份老稅率開(kāi)票金額在3月份申報(bào)，所以我們要補(bǔ)繳稅款和滯納金，現(xiàn)在不知道如何做會(huì)計(jì)分錄

答： 同學(xué)你好，滯納金做到營(yíng)業(yè)外支出，補(bǔ)繳的稅款借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅「進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出」貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅「增值稅檢查調(diào)整」，同時(shí)，借：庫(kù)存商品或原材料 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅「增值稅檢查調(diào)整」