當(dāng)年實(shí)際支付產(chǎn)品保修費(fèi)用170萬(wàn)元，沖減前期確認(rèn)的相關(guān)預(yù)計(jì)負(fù)債;當(dāng)年又確認(rèn)產(chǎn)品保修費(fèi)用150萬(wàn)元，增加相關(guān)預(yù)計(jì)負(fù)債。對(duì)遞延所得稅影響

答： 遞延所得稅影響增加遞延所得稅150*25%

年初可抵扣暫時(shí)性差異預(yù)計(jì)負(fù)債800000元，遞延遲所得稅資產(chǎn)200000元，當(dāng)年實(shí)際支付保修費(fèi)500000元，沖減前期確認(rèn)的相關(guān)預(yù)計(jì)負(fù)債，當(dāng)年又確認(rèn)保修費(fèi)100000元，增加預(yù)計(jì)負(fù)債，當(dāng)年應(yīng)繳納所得稅多少，怎么計(jì)算的

答： 當(dāng)年納稅調(diào)減金額=50-10=40萬(wàn) 遞延所得稅資產(chǎn)期末余額=（80-50%2B10）*25%=10 借：所得稅費(fèi)用 10 貸：遞延所得稅資產(chǎn) 10

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

華東公司適用的所得稅稅率為25 %，各年稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)為10 000萬(wàn)元。按照稅法規(guī)定，與產(chǎn)品售后服務(wù)相關(guān)的費(fèi)用在實(shí)際發(fā)生時(shí)允許稅前扣除。2022年年末“預(yù)計(jì)負(fù)債”科目余額為500萬(wàn)元(因計(jì)提產(chǎn)品保修費(fèi)用確認(rèn))，2022年年末“遞延所得稅資產(chǎn)”余額為125萬(wàn)元(因計(jì)提產(chǎn)品保修費(fèi)用確認(rèn))。華東公司2023年實(shí)際支付保修費(fèi)用400萬(wàn)元，在本期計(jì)提了產(chǎn)品保修費(fèi)用600萬(wàn)元。2023年度因該業(yè)務(wù)確認(rèn)的遞延所得稅費(fèi)用為

答： B,2023年年末預(yù)計(jì)負(fù)債賬面價(jià)值=500-400 %2B 600 =700(萬(wàn)元);負(fù)債計(jì)稅基礎(chǔ)=700-700 =0；可抵扣暫時(shí)性差異金額=700(萬(wàn)元);2023年年末“遞延所得稅資產(chǎn)”余額= 700×25% =175(萬(wàn)元);2023年年末“遞延所得稅資產(chǎn)”發(fā)生額= 175-125=50(萬(wàn)元);遞延所得稅費(fèi)用為-50萬(wàn)元。