代賬會(huì)計(jì)2016-2018的科目用錯(cuò)：銷售應(yīng)收款全部做成應(yīng)付賬款，收到客戶的貨款她全部寫成：借：銀行存款，貸：應(yīng)付賬款，購(gòu)進(jìn)付款全部做成應(yīng)收賬款，付供應(yīng)商貨款寫成：借：應(yīng)收賬款，貸：銀行存款，支付房租本來是其他應(yīng)付款做成其他應(yīng)收款，現(xiàn)在我接賬，我建賬后將科目余額錄入后是否可以做分錄將科目調(diào)整過來？如：應(yīng)付賬款科目貸方余額300元，這個(gè)是客戶多付給貨款，這個(gè)正確的應(yīng)該是預(yù)付賬款，現(xiàn)在我是否可以一筆分錄過度調(diào)整呢？：借：應(yīng)付賬款300元，貸：應(yīng)收賬款300元，？問題2：進(jìn)項(xiàng)運(yùn)輸發(fā)票太多不抵扣了直接入賬，這個(gè)入在哪個(gè)費(fèi)用？管理費(fèi)用還是銷售費(fèi)用？這個(gè)分錄如何寫？

答： 可以一筆分錄過度調(diào)整：借：應(yīng)付賬款300元，貸：應(yīng)收賬款300元 進(jìn)項(xiàng)運(yùn)輸發(fā)票太多不抵扣了直接入賬，如果是運(yùn)送貨物發(fā)生的運(yùn)費(fèi)，計(jì)入銷售費(fèi)用 借：銷售費(fèi)用 借：應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng) 貸：銀行存款 借：應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 借：銷售費(fèi)用

老師好，我們公司的老會(huì)計(jì)把社保費(fèi)個(gè)人應(yīng)承擔(dān)的部分不計(jì)入其他應(yīng)收款或者其他應(yīng)付款，而計(jì)入管理費(fèi)用貸方，這樣的處理是不是不合理呢？

答： 計(jì)提借管理費(fèi)用-工資/社保（單位負(fù)擔(dān)的） 貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保（單位負(fù)擔(dān)的） 發(fā)工資 借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的） 應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅 銀行存款 繳納社保 借應(yīng)付職工薪酬-社保（單位負(fù)擔(dān)的） 其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的） 貸銀行存款

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

①發(fā)放工資時(shí)，個(gè)人的社保是做到借方，還是貸方。②我在計(jì)提社保時(shí):借:管理費(fèi)用 其他應(yīng)收款–個(gè)人 貸:其他應(yīng)付款–社保局 這樣做可以么？

答： 您好，不是計(jì)到其他應(yīng)收款的，可以參考整個(gè)過程例子 應(yīng)付工資=實(shí)發(fā)工資+個(gè)稅+個(gè)人社保=27000+1000+2000=30000 分錄： 借：成本費(fèi)用科目 30000 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 30000 二、計(jì)提單位負(fù)擔(dān)的社保 借：成本費(fèi)用科目 3000 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 3000 三、代扣個(gè)稅、社保費(fèi)用 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 3000 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 2000 貸：應(yīng)付稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 1000 四、發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 27000 貸：銀行存款 27000 五、代繳個(gè)稅、社保 借：應(yīng)付職工薪酬-社保 5000（個(gè)人的與單位支付的一起交給社保局） 借：應(yīng)付稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 1000 貸：銀行存款