去年12月份開的增值稅專用發(fā)票，今年1月份對方退回了，1月份開了紅票并開了一張正確的，該怎么做賬

答： 你好 開具負(fù)數(shù)發(fā)票 借；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 貸；應(yīng)收賬款等科目 借；庫存商品 貸；主營業(yè)務(wù)成本 補(bǔ)開正確發(fā)票 借；應(yīng)收賬款 貸；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 借；主營業(yè)務(wù)成本 貸；庫存商品

去年12月開的增值稅專用發(fā)票，今年1月份給退回來了，1月份開了紅字發(fā)票和一筆正確的，怎么做賬

答： 您好，直接在總賬里做 摘要寫：紅沖幾號憑證 借方負(fù)數(shù)：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 借：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

公司給購貨方2018年12月開了一張增值稅專用發(fā)票，因稅號填寫錯誤于2019年1月退回發(fā)票，公司已做紅字發(fā)票處理，并重新開具了正確發(fā)票，1月份賬務(wù)如果處理。

答： 同學(xué)你好，12月銷售開票，借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項 1月開紅字發(fā)票， 借：借：應(yīng)收賬款 貸：以前年度損益調(diào)整 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項 金額全部紅字 1月重開正確發(fā)票，借：借：應(yīng)收賬款 貸：以前年度損益調(diào)整 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項 1月這2筆分錄正負(fù)相抵為0