1月留抵了進項稅額5萬，2月沒有進項稅額，然后開具發(fā)票了55000元，需要繳納增值稅，2月底怎么做結轉應繳納增值稅會計分錄

答： 你好，留底稅額是5萬，是稅額嗎？

一般納稅人1月份銷項稅20進項稅19上期留底21月份繳納增值稅02月份銷項稅30進項稅5上期留底20-19+2=3元進項稅轉出0.5元1月份繳納增值稅30-5+3+0.5=28.5元請問1月份跟2月份關于增值稅的會計分錄是什么的呢？借方是什么？貸方是什么？不要告訴我不做會計分錄。

答： 你好！ 1月份 借應交稅費…應交增值稅（轉出未交增值稅）1 貸應交稅費…未交增值稅20-19=1 一月份應交增值稅1-2=-1（留抵）

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

天誠建筑公司系增值稅一般納稅人。10月份銷項稅額為110萬元，當期認證抵扣的進項稅額為155萬元。11月份銷項稅額為320萬元，當期認證抵扣的進項稅額為240萬元;當月部分鋼材被盜，應轉出進項稅額61萬元。12月10日，申報繳納11月份增值稅(單位:萬元)(1)請計算10月應納增值稅稅額。.(2)請列出11月進項稅額轉出的會計分錄。(3)請計算11月應納增值稅稅額。(4)請列示11月結轉增值稅的會計分錄。·(5)請列示12月申報繳納11月增值稅的會計分錄。(6)請?zhí)盍?2月申報繳納11月增值稅的納稅申報表。

答： （1）10 月份銷項稅額為 110 萬元，進項稅額為 155 萬元。進項稅額大于銷項稅額，10 月應納增值稅稅額為 0，形成留抵稅額 45 萬元（155 - 110）。 （2）11 月進項稅額轉出的會計分錄： 借：待處理財產損溢??61 ???貸：原材料??61 借：應交稅費?-?應交增值稅（進項稅額轉出）??61 ???貸：待處理財產損溢??61 （3）11 月銷項稅額為 320 萬元，進項稅額為 240 萬元，進項稅額轉出 61 萬元。11 月應納增值稅稅額 = 320 - （240 - 61）= 141 萬元 （4）11 月結轉增值稅的會計分錄： 借：應交稅費?-?應交增值稅（轉出未交增值稅）??141 ???貸：應交稅費?-?未交增值稅??141 （5）12 月申報繳納 11 月增值稅的會計分錄： 借：應交稅費?-?未交增值稅??141 ???貸：銀行存款??141 （6）12 月申報繳納 11 月增值稅的納稅申報表填寫如下： 項目金額銷項稅額320 萬元進項稅額240 萬元進項稅額轉出61 萬元應納稅額141 萬元