一般納稅人，7.8月份的增值稅進項稅額未在增值稅納稅申報表上申報，現(xiàn)在怎么辦？

答： 您好，那您在最近月份補充申報

天誠建筑公司系增值稅一般納稅人。10月份銷項稅額為110萬元，當(dāng)期認證抵扣的進項稅額為155萬元。11月份銷項稅額為320萬元，當(dāng)期認證抵扣的進項稅額為240萬元;當(dāng)月部分鋼材被盜，應(yīng)轉(zhuǎn)出進項稅額61萬元。12月10日，申報繳納11月份增值稅(單位:萬元)(1)請計算10月應(yīng)納增值稅稅額。.(2)請列出11月進項稅額轉(zhuǎn)出的會計分錄。(3)請計算11月應(yīng)納增值稅稅額。(4)請列示11月結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的會計分錄?！?5)請列示12月申報繳納11月增值稅的會計分錄。(6)請?zhí)盍?2月申報繳納11月增值稅的納稅申報表。

答： （1）10 月份銷項稅額為 110 萬元，進項稅額為 155 萬元。進項稅額大于銷項稅額，10 月應(yīng)納增值稅稅額為 0，形成留抵稅額 45 萬元（155 - 110）。 （2）11 月進項稅額轉(zhuǎn)出的會計分錄： 借：待處理財產(chǎn)損溢??61 ???貸：原材料??61 借：應(yīng)交稅費?-?應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）??61 ???貸：待處理財產(chǎn)損溢??61 （3）11 月銷項稅額為 320 萬元，進項稅額為 240 萬元，進項稅額轉(zhuǎn)出 61 萬元。11 月應(yīng)納增值稅稅額 = 320 - （240 - 61）= 141 萬元 （4）11 月結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的會計分錄： 借：應(yīng)交稅費?-?應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）??141 ???貸：應(yīng)交稅費?-?未交增值稅??141 （5）12 月申報繳納 11 月增值稅的會計分錄： 借：應(yīng)交稅費?-?未交增值稅??141 ???貸：銀行存款??141 （6）12 月申報繳納 11 月增值稅的納稅申報表填寫如下： 項目金額銷項稅額320 萬元進項稅額240 萬元進項稅額轉(zhuǎn)出61 萬元應(yīng)納稅額141 萬元

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

一般納稅人的簡易征收，填列增值稅納稅申報表主表時，進項稅額轉(zhuǎn)出那應(yīng)該如何填列？

答： 你好，表二的第2個大行列