舒克。 追問

2019-03-04 15:37

問問您，這個(gè)進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)時(shí)用做分錄嗎？需要轉(zhuǎn)出嗎？還有如果有留抵稅額需要做賬務(wù)處理嗎？待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額什么時(shí)候用？

徐阿富老師 解答

2019-03-04 15:56

你好，進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)也要做轉(zhuǎn)分錄的。轉(zhuǎn)了后有留底，這個(gè)留底不另外再做分錄。你哪里有待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅？這個(gè)是購進(jìn)不動產(chǎn)才有

舒克。 追問

2019-03-04 15:58

老師這個(gè)分錄對嗎

徐阿富老師 解答

2019-03-04 16:00

你好，非常正確，對的，沒錯(cuò)

舒克。 追問

2019-03-04 16:03

不是只有銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)的時(shí)候才轉(zhuǎn)出嗎？怎么咋說的都有呀

徐阿富老師 解答

2019-03-04 16:07

你好，都要轉(zhuǎn)的，如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，那么可以轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出多交增值稅科目。你可以看看這個(gè)材料： 1、財(cái)政部財(cái)會（2016）22號《關(guān)于印發(fā)增值稅會計(jì)處理規(guī)定>>的通知中明確：轉(zhuǎn)出未交增值稅”和“轉(zhuǎn)出多交增值稅”分別記錄一般納稅人月度終了轉(zhuǎn)出當(dāng)月應(yīng)交未交或多交的增值稅額，“未交增值稅”明細(xì)科目，核算一般納稅人月度終了從“應(yīng)交增值稅”或“預(yù)交增值稅”明細(xì)科目轉(zhuǎn)入當(dāng)月應(yīng)交未交、多交或預(yù)繳的增值稅額，以及當(dāng)月交納以前期間未交的增值稅額。     2、本月應(yīng)交稅費(fèi)賬戶中：銷項(xiàng)稅額504709.64元，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出3059.74元，進(jìn)項(xiàng)稅額469570.36元，減免稅額330元，因此，本月轉(zhuǎn)出未交增值稅額為37869.02元，同時(shí)，應(yīng)將未交增值稅的37869.02元轉(zhuǎn)入到未交增值稅里去；    3，結(jié)轉(zhuǎn)   借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額   應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出  貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額   應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅    同時(shí)   借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅  貸：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅

舒克。 追問

2019-03-04 16:08

老師這個(gè)是我二月做完賬應(yīng)交稅費(fèi)的余額啥的，我一月份沒有做轉(zhuǎn)出，現(xiàn)在我還怎么做分錄？

徐阿富老師 解答

2019-03-04 16:10

你好，可以合并到這個(gè)月，按這個(gè)余額做的，你先看看我這個(gè)資料，如果還是不會做，我再幫你做，可以嗎？

舒克。 追問

2019-03-04 16:11

好的，那我先給您好評，一會再叫您？

徐阿富老師 解答

2019-03-04 16:12

好的，。沒問題的，謝謝你了