糊涂 追問

2019-02-27 10:14

這話我理解，現(xiàn)在是老板要我把工資拆成三部分來做。比如員工拿8000的工資，要分開基本工資+績(jī)效工資+綜合考評(píng)工資，總金額是8000，如果是這樣核算的話，其實(shí)我們員工拿到手的工資少了。之前沒有這樣算，直接就是應(yīng)發(fā)工資8000來算考勤工資，基本滿勤的都全工資額了。所以，不知道那種比較好，到時(shí)引起公憤

徐阿富老師 解答

2019-02-27 10:25

你好，那你再總額不變的情況下分解為三個(gè)項(xiàng)目，相加起來金額一樣就好

糊涂 追問

2019-02-27 11:21

徐老師，您好！出勤工資=基本工資/應(yīng)出勤天數(shù)*實(shí)際出勤天數(shù)。這個(gè)核算是沒問題的吧

徐阿富老師 解答

2019-02-27 11:23

你好，對(duì)的，沒問題，但是應(yīng)出勤天數(shù)這個(gè)，你們是按照單位規(guī)定來的，有一定不合理不合規(guī)，這個(gè)你們自己把握。如果職工投訴你們，你們是要敗的

糊涂 追問

2019-02-27 11:26

我是根據(jù)那個(gè)文員給的考勤表做的應(yīng)出勤天數(shù)，然后有人缺勤之類的，她就統(tǒng)計(jì)好了實(shí)際出勤的天數(shù)也在里面了

徐阿富老師 解答

2019-02-27 11:29

恩，所以這個(gè)存在不合規(guī)的問題，不過這個(gè)不是你的問題，是企業(yè)問題

糊涂 追問

2019-02-27 11:38

工資的核算，真是很頭疼，總是遇到各種人家的問題。像這樣，有什么比較合規(guī)的算法工資嗎

徐阿富老師 解答

2019-02-27 11:46

你好，你要合規(guī)就是按照應(yīng)出勤天數(shù)21.75天，但是企業(yè)不會(huì)同意的

糊涂 追問

2019-02-27 11:49

考勤表上，1月份應(yīng)出勤天數(shù)是26天，1月份是31天，4個(gè)星期天休息日，那應(yīng)該是27天，說是扣掉了元旦休息那一天。我好想理解不了這種做法。老師，你為何說是21.75天

徐阿富老師 解答

2019-02-27 12:19

你好，國(guó)家規(guī)定計(jì)算考勤應(yīng)出勤天數(shù)是21.75天，有規(guī)定的

糊涂 追問

2019-02-27 12:37

每個(gè)月都是21.75么？

徐阿富老師 解答

2019-02-27 12:37

你好，是的，規(guī)定是這樣的

糊涂 追問

2019-02-27 12:44

如果應(yīng)出勤天數(shù)是21.75天，那實(shí)際出勤的天數(shù)就大于這個(gè)天數(shù)了，這又怎么解析處理

徐阿富老師 解答

2019-02-27 13:04

你好，大于的，只要全年不超過21.75，按照21.75計(jì)算，沒有加班工資。

徐阿富老師 解答

2019-02-27 13:05

這個(gè)不適合你，你別多想這個(gè)了，你們企業(yè)做不到的

糊涂 追問

2019-02-27 14:49

徐老師，關(guān)于昨天那個(gè)問題，似乎還是有點(diǎn)沒轉(zhuǎn)過來 
 我當(dāng)時(shí)暫估的分錄是，借：委托加工物資-加工費(fèi)50萬，貸：應(yīng)付賬款-暫估 50萬 
 
然后現(xiàn)在發(fā)票到了10萬，跟我實(shí)際暫估的不一致。老師您給我的分錄是： 
 
沖紅是這樣處理嗎？借：利潤(rùn)分配～未分配利潤(rùn) 50萬，貸：應(yīng)付帳款-暫估 50萬 
 
發(fā)票到了，借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)， 
                借：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅 
                貸：應(yīng)付賬款 
后面這個(gè)分錄是據(jù)發(fā)票的金額數(shù)據(jù)入數(shù)是這樣嗎？

徐阿富老師 解答

2019-02-27 14:55

我當(dāng)時(shí)暫估的分錄是，借：委托加工物資-加工費(fèi)50萬，貸：應(yīng)付賬款-暫估 50萬 
 
然后現(xiàn)在發(fā)票到了10萬，跟我實(shí)際暫估的不一致。老師您給我的分錄是： 
 
沖紅是這樣處理嗎？借：利潤(rùn)分配～未分配利潤(rùn) 10萬，貸：應(yīng)付帳款-暫估 10萬 
 
發(fā)票到了，借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)， 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅 
貸：應(yīng)付賬款 
后面這個(gè)分錄是據(jù)發(fā)票的金額數(shù)據(jù)

糊涂 追問

2019-02-27 15:03

沖紅是這樣處理嗎？借：利潤(rùn)分配～未分配利潤(rùn) 10萬，貸：應(yīng)付帳款-暫估 10萬 （這里是紅字）對(duì)吧。 
像這種做法，其實(shí)也是發(fā)票來多少?zèng)_多少的意思不？ 
 
那之前借方暫估加工費(fèi)委托加工物資這個(gè)科目，不會(huì)有影響嗎

糊涂 追問

2019-02-27 15:07

如果后面把差額加工費(fèi)發(fā)票都開了過來，也是這樣操作嗎？

徐阿富老師 解答

2019-02-27 15:16

不對(duì)，沖紅是  借  委托加工物資-加工費(fèi)-10萬     貸：應(yīng)付帳款-暫估 10萬

糊涂 追問

2019-02-27 15:22

對(duì)呀，就是我之前暫估了這么多，現(xiàn)在發(fā)票沒有來這么多，然后據(jù)發(fā)票來多少?zèng)_紅多少 
然后再根據(jù)發(fā)票真實(shí)的數(shù)據(jù)入賬，分錄是借：委托加工物資，借：應(yīng)交稅費(fèi)，貸：應(yīng)付賬款。 
 
還是說做老師這筆分錄，發(fā)票到了，這樣做分錄，借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)， 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅 
貸：應(yīng)付賬款

徐阿富老師 解答

2019-02-27 15:40

你好，發(fā)票到，應(yīng)該是借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)， 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅 
貸：應(yīng)付賬款                                   因?yàn)槟?8年已經(jīng)把  委托加工物資轉(zhuǎn)入成本了

糊涂 追問

2019-02-27 15:42

真是痛苦，只要前面錯(cuò)一步，后面就步步錯(cuò)那種感覺，呵呵??！

徐阿富老師 解答

2019-02-27 15:45

恩，是的，財(cái)務(wù)就是這樣

糊涂 追問

2019-02-27 15:50

老師，那個(gè)CMA怎么考，學(xué)生也在學(xué)堂交了錢去學(xué)學(xué)吧，也許以后真能用得上

徐阿富老師 解答

2019-02-27 16:02

你好，什么叫怎么考？具體細(xì)節(jié)我也沒有關(guān)注過呢